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U870产品培训—票据管理 演讲人： 第一页，共三十页。 总体课程安排 Unit 1 概述：票据管理 Unit 2 票据的日常处理(结合WORD文档) Unit 3 870的新增功能 第二页，共三十页。 票据管理概述 应收及应付系统主要对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行管理，对票据的收到、计息、兑现、背书、作废等情况进行相应的处理，同时相应影响应收及应付的业务账、以及对票据处理生成相关的凭证。 第三页，共三十页。 基本概念(一) 计息：在指定日期计提应收票据的利息，同时增加票据的账面余额。 结算：在票据兑现时对票据进行的处理。 贴现：票据未到期前，持票人将票据背书给银行的操作。 第四页，共三十页。 基本概念(二) 背书：票据未到期前，持票人将票据背书给其他单位或个人的操作。 普通背书：仅对票据进行背书处理，不影响应付系统的往来款。 背书冲应付：同时对票据进行背书及冲销对应供应商的应付账款处理。 转出：对逾期未兑现票据重新恢复应收账款的操作，将票据置为不可后续处理状态。 退票：票据已经背书并冲销应付款后，该票据又未兑现时，恢复该票据冲销的应付账款的操作，将已背书票据返回到票据管理系统置为可后续处理状态，由用户选择进行票据的相应处理。 第五页，共三十页。 票据的日常操作 第六页，共三十页。 票据新增(一) 收到客户天津狗不理(客户编号0305)商业承兑汇票一张，人民币3000元，出票日2006年10月1日，期限2个月，收到日2006年11月1日，利率3%，票据编号005。 第七页，共三十页。 票据新增(二) 约束条件 选项情况：票据新增立即生成收款单 后续体现 生成收款单 应收业务账 第八页，共三十页。 票据计息(一) 11月5日计提编号为005的票据利息。 第九页，共三十页。 票据计息(二) 约束条件 票据余额不能为0 计息时利率不能为空 后续体现 系统自动根据起止日期计算利息 增加票据余额 生成利息计提的对应凭证 应收业务账 第十页，共三十页。 票据结算(一) 11月30日005票据到期，收到银行存款。 第十一页，共三十页。 票据结算(二) 约束条件 票据余额不能为0 结算余额不能大于票据余额 后续体现 减少票据余额 生成结算的对应凭证 第十二页，共三十页。 票据贴现(一) 编号001票据11月30日进行贴现处理。 第十三页，共三十页。 票据贴现(二) 约束条件 票据余额不能为0 贴现日期应大于收到日期，小于到期日。 后续体现 减少票据余额系统自动根据贴现金额计算利息或费用 生成贴现的对应凭证 应收业务账 第十四页，共三十页。 票据转出(一) 编号002票据经客户与企业协商确认该票据作废，往来款通过其他方式结算。于11月20日进行转出处理。 第十五页，共三十页。 票据转出(二) 约束条件 票据余额不能为0 后续体现 生成相同金额的应收单。 生成转出的对应凭证 应收业务账 第十六页，共三十页。 票据背书(一) 11月20日因资金周转需要，将编号003的票据背书，背书金额17950元。 第十七页，共三十页。 票据背书(二) 约束条件 票据余额不能为0 背书净额应等于票据余额，背书日期应大于收到日期，小于到期日。 后续体现 生成背书的对应凭证 应收业务账 第十八页，共三十页。 票据背书(三) 11月20日因资金周转需要，将编号004的票据背书，并冲销供应商三星的应付款余额5500元，余款转为预付账款。 第十九页，共三十页。 票据背书(四) 约束条件 票据余额不能为0 背书净额应等于票据余额，背书日期应大于收到日期，小于到期日。 后续体现 生成背书的对应凭证 应收业务账 应付业务账 第二十页，共三十页。 票据退票(一) 2006年11月30日，供应商三星通知该汇票未能兑现，退回本企业。 第二十一页，共三十页。