联行往来资金清算业务.pptx

PowerPoint 演示文稿;PowerPoint 演示文稿;第一节 概述;要完成支付结算业务，根据收付款;支付结算体系的构成;支付结算体系的构成;我国目前并存的几种清算体系;现代化支付系统的组成;08年支付系统处理金额为GDP;二、支付结算与资金清算的关系;我国资金清算系统的发展;08年支付体系建设取得新的重要;基础设施：;支付环境：;支付体系监督管理;支付结算国际交流与合作不断加强;三、资金清算业务的种类;三、资金清算业务的种类;第二节 商业银行联行往来的;PowerPoint 演示文稿;PowerPoint 演示文稿;二、联行往???核算的基本环节（四;PowerPoint 演示文稿;第三节 直接往来、分散逐笔对;直接往来、分散逐笔对账的处理程;二、设置的账户;三、日常核算手续;贷报业务；贷方报单（代他行收款;借报业务；借方报单（代他行付款;“联行往账”账户：;PowerPoint 演示文稿;（二）收报行的处理;步骤1、审查报单;步骤2、办理转账;“联行来账”账户：;PowerPoint 演示文稿;（2）不完整报单的处理 ;PowerPoint 演示文稿;PowerPoint 演示文稿;PowerPoint 演示文稿;PowerPoint 演示文稿;PowerPoint 演示文稿;PowerPoint 演示文稿;PowerPoint 演示文稿;PowerPoint 演示文稿;（三）总行电子计算中心编制对账;1、核对相符的处理;2、核对不符的处理;对于有未核销报单的对账表，转账;PowerPoint 演示文稿;（2）未核销报单查明原因后，分;PowerPoint 演示文稿;联行往来对账方法;四、联行汇差资金清算;联行汇差、应收汇差、应付汇差;PowerPoint 演示文稿;联行汇差的处理方法：;（二）每天轧算上报的处理;PowerPoint 演示文稿;PowerPoint 演示文稿;PowerPoint 演示文稿;2、管辖分行的处理;管辖分行账务处理的账户关系：;分录：;PowerPoint 演示文稿;3、总行的处理;总行的账务处理;（三）联行汇差资金的清算;PowerPoint 演示文稿;“汇差资金划拨”账户总结：;（四）年终，结清“全国联行汇差;PowerPoint 演示文稿;五、年度查清未达、年度结平;（二）经办行 上年未达查清的;（三）上年未达查清后的核对和结;5、联行往来各科目余额的上划;划转结清上年联行账务处理简表