五月上旬证券从业资格《证券发行与承销》第一次每日一练.docx

共40页，第1页 五月上旬证券从业资格《证券发行与承销》第一次每日一练 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、承销业务原始凭证以及有关业务文件、资料、账册、报表和其他必要的材料，应当至少妥善保存（）年。 A、3 B、5 C、7 D、10 【参考答案】：C 2、预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有（），发行人不得据此发行股票。 A、价格信息 B、数量信息 C、发行方式信息 D、发行时间信息 【参考答案】：A 3、（）是公司参与市场竞争的首要条件。 A、规范的法人治理结构 B、经营性资产和非经营性资产相分离 C、吸收职工入股 D、公司法人财产的独立性 【参考答案】：D 4、法定公积金转为资本时，所存留的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的（）。 共40页，第2页 A、15% B、20% C、25% D、30% 【参考答案】：C 【解析】资本公积金不得用于弥补公司的亏损，法定公积金转为资本时，所存留的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。 5、在公司收购活动中，收购公司和目标公司一般聘请（）作为财务顾问。 A、会计师事务所 B、投资银行家 C、证券公司 D、资产评级机构 【参考答案】：C 【解析】熟悉公司收购的形式、业务流程、反收购策略。见教材第十一章第一节，P409。 6、如果拟发行股本超过（）亿元，可酌情降低向社会公众发行部分的比例，但是最低不得少于公司拟发行股本总额的（）%。 A、4；10 B、5；15 C、4；15 D、5；10 【参考答案】：C 【解析】首次公开发行的条件，要求掌握。 共40页，第3页 7、以募集方式设立公司申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公司拟发股本总额的（）；拟向社会发行的股份达公司股份总数的（）以上；股本总额超过4 亿元人民币的，向社会发行股份的比例达（）以上。 A、25％，35％，15％ B、15％，25％，35％ C、35％，15％，25％ D、35％，25％，15％ 【参考答案】：D 8、对于分离交易的可转换公司债券，发行后（）。 A、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司总资产额的40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额 B、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40% C、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额 D、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40% 【参考答案】：C 9、储蓄国债不可以进行下列（）事项。 A、提前兑取 B、质押贷款 C、非交易过户 D、流通转让 共40页，第4页 【参考答案】：D 【解析】储蓄国债不可流通转让，但可以办理提前兑取、质押贷款、非交易过户等。 10、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其（）。 A、最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元 B、最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元 C、最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元 D、最近1期末经审计的总资产不低于人民币10亿元 【参考答案】：C 11、向原股东配售股份，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的（）。 A、10% B、20% C、30% D、50% 【参考答案】：C 12、企业短期融资券是指企业依照《短期融资券管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过（）的有价证券。 A、90天 B、半年 C、365天 D、2年 【参考答案】：C 共40页，第5页 【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。企业短期融资券是指企业依照《短期融资券管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过365天的有价证券。 13、以下属于外部信用增级的是（）。 A、超额抵押 B、备用信用证 C、资产支持证券分层结构 D、现金抵押账户 【参考答案】：B 14、1958年，（）提出了著名的MM定理，创建了现代资本结构理论。 A、大卫·杜兰特和米勒 B、莫迪格利安尼和米勒 C、奠迪格利安尼和麦克林 D、米勒和麦克林 【参考答案】：B 15、新股发行议案经董事会表决通过后，上市公司应当在()内报告证券交易所。 A、2日 B、2个工作日 C、5日 D、5个工作日 【参考答案】：B 共40页，第6页 【解析】中国证监会于2006年5月6日发布《上市公司证券发行管理办法》，其中规定：证券发行议案经董事会表决通过后，应当在两个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知。 16、正式承销