十二月上旬证券从业资格证券发行与承销阶段检测含答案及解析.docx

共42页，第1页 十二月上旬证券从业资格证券发行与承销阶段检测含答案及解析 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、（）的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。 A、尽职调查 B、资产评估 C、选聘中介机构 D、财务审计 【参考答案】：B 2、单独或者合计持有公司（）以上股份的股东，可以在股东大会召开（）日前提出临时提案并书面提交董事会。 A、3%，lO B、5%，20 C、5%，l0 D、3%，20 【参考答案】：A 3、可转换公司债券的价值可以用公式（）近似表示。 A、可转换公司债券价值。纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值+发行人美式买权价值 B、可转换公司债券价值。纯粹债券价值一投资人美式买权价值一投资人美式卖权价值+发行人美式买权价值 C、可转换公司债券价值。纯粹债券价值一投资人美式买权价值一投资人美式卖权价值一发行人美式卖权价值 共42页，第2页 D、可转换公司债券价值。纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值一发行人美式买权价值 【参考答案】：D 4、企业发行注册短期融资券，（）委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。 A、4名以上(含4名) B、4名以上(不含4名) C、2名以上(含2名) D、2名以上(不含2名) 【参考答案】：C 5、首次公开发行股票招股意向书刊登后，发行人及其主承销商可以向询价对象进行推介和询价，并通过互联网等方式向（）进行推介。 A、公众投资者 B、机构投资者 C、专业投资者 D、以上均不对 【参考答案】：A 【解析】考点：熟悉首次公开发行的具体操作，包括推介、询价、定价、报价申购、配售、验资、股份登记、包销、承销总结等。见教材第五章第四节，P173。 6、发行人向单个客户的销售比例（），应披露其名称及销售比例。 A、超过总额的l0%的 B、占总额的20%或严重依赖于少数客户的 共42页，第3页 C、占总额的30%或严重依赖于少数客户的 D、占总额的50%或严重依赖于少数客户的 【参考答案】：D 7、发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起（）个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。 A、10 B、20 C、30 D、60 【参考答案】：D 【解析】发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起60个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。 8、目前我国交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币（）万元。 A、3000 B、3500 C、4000 D、5000 【参考答案】：D 9、上市公司发行新股决议（）年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请（）表决。 A、1；股东大会 B、2；股东大会 C、1；董事会 共42页，第4页 D、2；董事会 【参考答案】：A 10、对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露（）关联交易的相关情况。 A、最近3年 B、最近1期 C、最近两年 D、最近3年及l期 【参考答案】：D 11、首次公开发行股票时，有关风险披露的要求，以下表述错误的是（）。 A、发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露 B、风险因素仅指可能直接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的因素 C、对披露的风险因素应做定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述 D、有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示” 【参考答案】：B 【解析】根据有关规定，发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。同时，针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素。对披露的风险因素应做定量分析；无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述。有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示”。由此可见，风险因素既包括可能直接， 共42页，第5页 也可能间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。 12、意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营时代的法案是（）。 A、《证券法》 B、《证券交易法》 C、《金融服务现代化法案》 D、《格拉斯·斯蒂格尔法案》 【参考答案】：C 13、根据现行规定，企业债券的发行由（）审核。 A、国务院 B、财政部 C、证监会 D、国家计委 【参考答案】：D 14、认为当企业以100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是（）。 A、净收入理论 B、净经营收入理