证券从业资格考试《证券发行与承销》第三次全攻略（含答案和解析）.docx

共40页，第1页 证券从业资格考试《证券发行与承销》第三次全攻略（含答案和解析） 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送（）。 A、公司章程 B、招股章程 C、招股说明书 D、持续上市总结报告书 【参考答案】：D 2、从2002年第二期开始，凭证式国债的发行期限改为（）发行款的上划采取一次缴款办法，国债发行手续费也由财政部一次拨付。 A、3个月 B、60天 C、1个月 D、1周 【参考答案】：C 【解析】从2002。年第二期开始，凭证式国债的发行期限改为1个月。 3、根据《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》，资产支持证券是指由（）作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。 A、证券公司 B、证监会 C、一般企业 共40页，第2页 D、银行业金融机构 【参考答案】：D 4、《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近（）年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。 A、1 B、2 C、3 D、5 【参考答案】：C 【解析】《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。 5、（）不属于可转换公司债券募集说明书的内容。 A、偿还方法 B、公司章程 C、申请转股的程序 D、赎回条款及回售条款 【参考答案】：B 6、并购重组委员会委员为（）名。其中，中国证监会的人员（）名。 A、20、5 B、20、10 C、25、5 D、25、10 【参考答案】：C 共40页，第3页 【解析】并购重组委员会委员为25名，其中中国证监会的人员5名，中国证监会以外的人员20名。 7、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于（）亿元人民币，过去1年税后利润不少于（）万元人民币。 A、5，5000 B、4，6000 C、3．500 D、2，600 【参考答案】：B 8、上市公司增发股票时，刊登网上发行中签结果公告的时间是（）日。 A、T+1 B、T+2 C、T+3 D、T+4 【参考答案】：D 【解析】上市公司增发股票时，刊登网上发行中签结果公告的时间是T+4日。 9、担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销执照之日起未逾（）年不得担任股份有限公司的董事。 A、1 B、2 C、5 共40页，第4页 D、3 【参考答案】：D 10、公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请具有（）级土地评估资格的土地评估机构评估。 A、A 【解析】B、AA 【解析】C、AAA 【解析】D、B 【解析】【参考答案】：A 11、《市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于（）。 A、最近2年实现的年均可分配利润的20% B、最近2年实现的年均可分配利润的30% C、最近3年实现的年均可分配利润的20% D、最近3年实现的年均可分配利润的30% 【参考答案】：C 12、以募集方式设立公司申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公司拟发股本总额的（）；拟向社会发行的股份达公司股份总数的（）以上；股本总额超过4 亿元人民币的，向社会发行股份的比例达（）以上。 A、25％，35％，15％ B、15％，25％，35％ C、35％，15％，25％ D、35％，25％，15％ 共40页，第5页 【参考答案】：D 13、当注册会计师出具（）的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后，增加对重要事项的说明。 A、保留意见 B、否定意见 C、拒绝表示意见 D、无保留意见 【参考答案】：A 【解析】出具保留意见段时，注册会计师如有意见，作出说明。 14、一般情况下，在上海证券交易所公开发行可转换公司债券网上发行的时间不得超过（）个交易日。 A、1 B、2 C、3 D、5 【参考答案】：A 【解析】公开发行可转换公司债券网上发行不得超过1个交易日，网下发行不得超过2个交易日，但经上海证券交易所同意的除外。 15、净资产未全部折股的差额部分应计人（）。 A、负债 B、资本公积金 C、未分配利润 D、其他业务收入 【参考答案】：B 共40页，第6页 【解析】考生应熟悉资本公积金的来源。 16、外国投资者及其控股母公司、控股子公司在并购后持有的股份总额在（），外国投资者取得实际控制权。 A、70%以上 B、50%以上 C、45%以上 D、30%以上 【参考答案】：B 【解析】熟悉外国投资者并购境内企业安全审查制度。见教