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企业债、公司债、中期票据和短期融资券 非金融企业债务融资工具 企业债 公司债 中期票据 短期融资券 定义 是指具有法 是指具有法 是指企业依照法定 是指公司依照法定程序发行、约定在 人资格的非 人资格的非 程序发行、约定在一 一年以上期限内还本付息的有价证 金融企业 （以 金融企业 （以 定期限内还本付息 券。 下简称企业） 下简称企业） 的有价证券。 在银行间债 在银行间债 券市场按照 券市场发行 计划分期发 的，约定在 1 行的，约定在 年内还本付 一定期限还 息的债务融 本付息的债 资工具。 务融资工具。 发行管理文件 1.央行《银行 1.央行《银行 1.国务院《企业债券 证监会《公司债券发行试点办法》 间债券市场 间债券市场 管理条例》（1993 （2007年8月14 日实施） 非金融企业 非金融企业 年8月2 日颁布） 债务融资工 债务融资工 2.国家发展改革委 具管理办法》 具管理办法》 《关于推进企业债 （2008年4 （2008年4 券市场发展、简化发 月15日实施）月15日实施）行核准程序有关事 2. 《银行间债 2. 《银行间债 项的通知》（2008 券市场非金 券市场非金 年1月2 日颁布） 融企业中期 融企业短期 票据业务指 融资券业务 引》 指引》 3. 《银行间债 3. 《银行间债 券市场非金 券市场非金 融企业债务 融企业债务 融资工具注 融资工具发 册规则》 行注册规则》 发行管理部门 中国人民银行（交易商协会） 发改委 证监会 发行管理方式 注册发行 直接核准发行 核准发行 发行申报 在中国银行间市场交易商协会 中央直接管理企业 中国证监会在收到申请文件后，5个 注册，注册有效期2年；推迟 的申请材料直接申 工作日内决定是否受理；受理初审后， 接受发行注册的，企业可于6 报：国务院行业管理 发行审核委员会审核申请文件，作出 个月后重新提交注册文件。注 部门所属企业的申 核准或者不予核准的决定。 册有效期内，企业主体信用级 请材料由行业管理 别低于发行注册时信用级别 部门转报；地方企业 的，发行注册自动失效。 的申请材料由所在 省、自治区、直辖市、 计划单列市发展改 革部门转报。 净资产 股份有限公司≥人民币3000万元 有限责任公司和其他类型企业≥人民币6000万元 累计债券余额 待偿还余额 待偿还余额 不超过企业净资产 不超过最近一期末净资产额的40%。 不得超过净 不得超过净 （不包括少数股东 金融类公司的累计公司债券余额按金 资产的40%。 资产的40%。 权益）的40%。