减免所得税优惠明细表.docxVIP

精选 减免所得税优惠明细表(A107040) 行次 项 目 金 额 1 一、符合条件的小型微利企业 2 其中：减半征税 3 二、国家需要重点扶持的高新技术企业(4+5) 4 (一)高新技术企业低税率优惠(填写 A107041) 5 (二)经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业定期减免(填写 A107041) 6 三、其他专项优惠(7+8+9+10+11…+14+15+16+…+31) 7 (一)受灾地区损失严重的企业(7.1+7.2+7.3) 7.1 7.2 7.3 其中： 1. 2. 3. 8 (二)受灾地区农村信用社(8.1+8.2+8.3) 8.1 8.2 8.3 其中： 1. 2. 3. 9 (三)受灾地区的促进就业企业(9.1+9.2+9.3) 9.1 9.2 9.3 其中： 1. 2. 3. 10 (四)支持和促进重点群体创业就业企业(10.1+10.2+10.3) 10.1 其中:1.下岗失业人员再就业 10.2 10.3 11 12 2.高校毕业生就业 3.退役士兵就业 (五)技术先进型服务企业 (六)动漫企业 13 (七)集成电路线宽小于 0.8 微米(含)的集成电路生产企业 14 (八)集成电路线宽小于 0.25 微米的集成电路生产企业(14.1+14.2) 14.1 其中： 1.定期减免企业所得税 14.2 2.减按 15%税率征收企业所得税 15 (九)投资额超过 80 亿元人民币的集成电路生产企业( 15.1+15.2) 15.1 其中： 1.定期减免企业所得税 15.2 16 17 18 2.减按 15%税率征收企业所得税 (十)新办集成电路设计企业(填写 A107042) (十一)国家规划布局内重点集成电路设计企业 (十二)集成电路封装、测试企业 19 (十三)集成电路关键专用材料生产企业或集成电路专用设备生产企业 20 (十四)符合条件的软件企业(填写 A107042) 21 (十五)国家规划布局内重点软件企业 22 (十六)经营性文化事业单位转制企业 23 (十七)符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业 精选 2 24 (十八)设在西部地区的鼓励类产业企业 25 (十九)新疆困难地区新办企业 26 (二十)新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业 27 (二十一)横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代化服务业合作区企业 28 (二十二)享受过渡期税收优惠企业 29 (二十三) 其他 1 30 (二十四) 其他 2 31 (二十五) 其他 3 32 四、减：项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠 33 五、减免地方分享所得税的民族自治地方企业 34 合计：(1+3+6-32+33) 精选 A107040 《减免所得税优惠明细表》填报说明 本表由享受减免所得税优惠的纳税人填报。纳税人根据税法 和相关税收政策规定，填报本年享受减免所得税优惠情况。 一、有关项目填报说明 1.第 1 行“一、符合条件的小型微利企业”、第 2 行“其中 减半征税”：由享受小型微利企业所得税政策的纳税人填报。该 政策包括两种情形： 一是小型微利企业 2015 年 9 月 30 日之前年 应纳税所得额低于 20 万元的减半征税， 应纳税所得税大于 20 万 元、小于 30 万元的按 20%税率征税。二是小型微利企业2015 年 10 月 1 日之后应纳税所得额不超过 30 万元的减半征税。本行根 据以下情形填写： (1) 2015 年度汇算清缴需区分以下情况： ①2015 年 1 月 1 日之前成立的企业 当 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类，2014 版)》A100000 表第 23 行0 且≤20 万元时，本行等于 A100000 表第 23 行×15%的积，该数字同时填入第 2 行“其中：减半征收”。 当 A100000 表第 23 行20 万元且≤30 万元时，本行等于 A100000 表第 23 行×15%×(2015 年 10 月 1 日之后经营月份数 /2015 年度经营月份数)+