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养老保险内部控制制度自查情况报告 养老保险内部限制制度自查状况报告　　依据《关于印发养老保险内限制度检查工作实施方案的通知》[渝社险发（20xx）22号]要求，为进一步加强基本养老保险业务、基金管理，我局对基本养老保险内部限制制度仔细进行了自查，现将自查状况报告如下：　　一、组织机构限制　　1、建立健全了比较完善的组织决策限制制度。我局内设统筹科、退管科、居保科、工伤生育科、财务审计科（信息科）和办公室，对每个科室的职责进行了明确。各科室制定了业务工作制度，针对每项业务工作制定了详细的办理程序。在工作中，制订了一系列的组织决策制度，针对不同的状况，召开局长办公会议、局务会议进行探讨决策。对重大的问题由主要领导审批决策或者集体探讨。在岗位设置上，会计出纳分设，业务与财务分别，基金征收实行安排与征收分别。在业务经办中，实行经办人员初审、科室负责人复审、分管领导审批的制度，实行不相容职务分别，相互监督制约。目前，上述制度都得到了较好的执行。　　2、强化授权管理。对各项业务办理均实行了严格的授权管理，我局对机关管理制度进行了进一步完善，制定了业务工作制度，对参与基本养老保险、养老基金的退付转移等17项业务全部进行了授权管理，明确规定哪些业务由科室人员干脆办理，哪些须要业务须要送主要领导审核，哪些业务须要由劳动和社会保障局审核。对每项业务都有明确的授权。在授权管理中，体现了集权与分权相结合，执行与监督相结合的原则。　　3、强化人事管理。建立健全了人事管理制度，在人员招录中，依据岗位要求，设置招录人员条件，一律实行公开招考。在人员管理中，我局制发了云社险发〔20xx〕26号文件，对每个工作人员的岗位职责作了进一步细化，强化工作考核，严格开展工作人员年度考核制度。强化工作人员学习培训制度，每月至少组织职工集中学习一次。　　二、 业务运行限制　　1、完善业务规程。依据现行社会保险有关法规和政策，结合本县实际，明确了参保登记、缴费申报及缴费基数核定、账户管理方法和工作制度，确保详细业务操作之间都形成了内在的制约关系。　　2、加强参保登记管理。建立了《办理参与基本养老保险制度》，对单位职工、城镇个体工商户和敏捷就业人员等不同群体参与基本养老保险的经办程序和审核、审批方法作了明确的规定，尤其是针对涉及补缴xx年12月31日以前养老保险费的审核审批作了更为严格详细的要求。所办养老保险登记、申报业务，符合《养老保险操作规程》要求。　　参保人员死亡时，其指定受益人或法定继承人办理个人帐户继承状况等方面都符合规定。　　3、严格经办程序，加强基金征缴。根据《基本养老保险经办业务规程（试行）》的要求，对各业务环节的经办范围、程序、要求和办理时限进行了明确的规，对参保单位进行稽核。例如，统筹科定期将企业月缴纳的养老保险申报表、明细表等，送财务审计科复核，并依据财务传递的到帐信息刚好登记各种台帐，确定专人保管。　　强化个人账户管理，按规定利率记息，终止缴费者除建立标识外封存其个人账户。　　4、办理退休审核业务时，坚持实行退休人员档案两审制，即档案先由业务人员初审，再由分管领导复审，做到手续完备，资料齐全。同时明确了岗位职责，退休审核岗位与待遇计算岗位相分别，计算退休待遇时，坚持专人办理，科室负责人、分管领导复核，确保退休信息录入数据与退休审核审批资料一样。　　5、养老待遇及离退休人员死亡待遇支付审批程序健全完善。每月养老待遇的月结算形成的各类支付安排，坚持由科室负责人审核，分管领导复核；离退休人员及两类人员的死亡待遇办理做到资料齐全，手续完备，并坚持由科室负责人、分管领导复核。　　6、做好领取养老待遇的资格认证工作。目前，各乡镇（街道）社保所的人员已完全到位，我局组织了业务培训，将认证工作下伸到各乡镇（街道）社保所，由各社保所进行生存认定，填好表册，报我局处理。　　7、在职参保人员流淌就业时，能按规定刚好为其办理转移基本养老保险关系手续。包括在统筹范围内流淌时，转移的个人帐户档案符合要求；跨统筹范围流淌就业时，能按有关规定转移个人帐户基金。　　建立了业务档案管理制度，对业务档案资料按规定归档保管。　　三、基金财务限制　　1、制定基金管理制度。根据《社保基金财务制度》、《社保基金财务制度》的要求，我局制定了《财务管理制度》、《财务管理目标考核制度》、《社会保险内部限制制度》，并在工作中仔细执行。加强预算管理，按规定编制年度预算。　　2、加强基金收支管理。养老保险基金严格执行收支两条线和财政专户管理的规定，资金存入规定银行。养老、工伤、生育分别建账、分别核算，凭合法有效的原始凭证、记账凭证记账，更正会计错误有依有据。　　3、加强社保基金财务对账工作，劳动保障、财政、地税、银行、审计等部门联合发文，建立完善社会保险基金对账机制，从