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信息系统工程资源计划、成本估算及预算 成本估算是对可能数量结果的估计——承建单位为提供产品或服务的花费是多少。 定价是一个商业决策——承建单位为它提供的产品或服务索取多少费用。 成本估算是定价要考虑的因素之一。所以一个项目按合同进行时，合同款不是估算成本而是定价。 项目在一定约束下实施时，价格的估算非常重要； 费用估算应与工作质量的结果相联系； 费用估算过程中，应考虑各种形式的费用交换。 第三十一页，共七十页。 成本估算过程 输入 1）工作分解结构 2）资源需求计划 3）资源价格 4）活动时间估计 5）历史资料 6）财务图表 工具与方法 1）类比估计 2）参数建模 3）累计估计 4）计算工具 输出 1）成本估计 2）细节说明 3）成本管理计划 第三十二页，共七十页。 信息系统工程成本预算 成本预算是把估算总成本分配到各个工作细目，建立基准成本以衡量项目执行情况。 输入 1）成本估算 2）工作分层结构 3）项目进度 工具与方法 1）成本估计工具与技巧 输出 1）基准成本 第三十三页，共七十页。 预算类型 1、量级预算 提供信息系统工程建设成本控制的一个粗略概念。它在工程建设早期甚至建设之前使用，相关人员使用该预算帮助决策。 量级预算的精确度一般为 -25~75%，即实际成本可能低于量级预算的25%，或高于量级预算的75%。 对于信息系统工程，该精确度范围更广，许多IT项目专业人员为软件开发项目成本估算自动增加一倍。 第三十四页，共七十页。 预算类型 2、预算估计 它用来将资金划入一个组织的预算。许多建设单位建立至少2年的预算。 预算估计在信息系统工程完成前1~2年做出。其精确度一般在-15%~25%，即实际成本可能低于预算估计的15%，或高于量级预算的25%。 成本预算包括两个输出，即详细依据和成本管理计划。详细依据非常重要，应包括基本规则、估算所用的假设、用做估算基础的项目描述、成本预算的详细工具和技术等。它为估算更新和类似的概预算变得容易。 第三十五页，共七十页。 预算类型 3、最终概算 它提供一个精确的项目成本概算。常用于项目采购决策的制订，因为这些需要精确的预算。常用于估算信息系统工程建设的最终成本。 最终概算的精确度通常在-5%~10%，即实际成本可能低于预算估计的5%，或高于量级预算的10%。 第三十六页，共七十页。 预算工具与技术 1、类比预算法 使用以前的类似的工程建设成本作为当前项目的成本概预算依据，属于专家判断法，不很精确，但省事。 2、自下而上估计法 由单个工作项的成本汇聚成项目整体成本。单个工作项大小和预算人员经验决定预算精度。估算花费的时间长，代价昂贵，但精确度高。 3、参数模型预算法 在数学模型中应用工程特征以估算工程成本，如软件开发项目中的编程语言、编程人员的专业知识水平、程序大小和设计数据的复杂性等。若历史信息准确，参数量化程度高，模型对项目大小适用性高，则此方法较可靠。如可得出每行编码的花费预算 4、计算机辅助工具 电子数据表、项目管理软件等。 第三十七页，共七十页。 预算的结果 基准成本 它是以时间为自变量的预算，被用于度量和监督项目的执行成本。 第三十八页，共七十页。 预算中存在的问题 虽然有许多工具和方法，但预算仍非常不准确，且常有低估的倾向。 （1）对于信息系统工程，在不同的阶段进行预算十分重要。 （2）监理人员需要理解每个预算的合理性。 （3）做好工程监理，有良好的历史记录信息，有助于改进预算。 （4）加强信息技术成员在成本预算进行培训和指导，有助于提高预算精度。 第三十九页，共七十页。 成本预算的控制 预算审核是对成本控制的一种方法，目的是发现并纠正错误。监理工程师对成本预算编制审核的重点： （1）编制依据是否符合规定 （2）造价及各项经济指标是否合理 （3）单位工程有无漏项 （4）说明是否全面，内容是否完整 （5）造价是否正确 （6）经济指标及主要设备 （7）软件配置合理 第四十页，共七十页。 成本预算的控制 1、全面审核法 优点是全面细致、质量高、差错少，缺点是工作量过大，需要一大批分专业的计划预算师、经济师。 2、重点审核法 选择工程量大，或造价高的项目重点审核，对补充差价和定额外设备及差价进行审核，对计取各项费用和计算方法进行重点审核。 3、经验审核法 根据实践经验,审核容易发生差错的工程细目。 4、分解对比审核法 把单位工程按直接费、间接费等方式分解，边分解边对比，如超过标准预算的3%以上部分，就要审核该部分价格。 第四十一页，共七十