财务报销制度及流程培训.pptVIP

报销原则 纸质签字为主 钉钉审批为辅 补签字原则 时间统一原则 1 2 3 4 日常以线下签字审批流程为主 领导不在公司时，可在钉钉提交审批 待领导返司后，对已付款流程统一补办签字手续 ●每周一、三、五为收单时间 ●每周二、四由财务统一付款！ 一、费用报销流程指引 注意事项： 1、消费清单、收据、收货单、验收单 ● 2、交通费报销明细 3、快递费报销明细 ● 4、有效的发票 申请人提交 →部门领导审批 →会计审核 →财务负责人 →总裁审批→出纳付款 流程 二、对外付款流程指引 1、采购申请单 2、采购合同、协议、立项审批等 3、有效发票 * 如先付款后开票的，需要在付款后 五个工作日取得发票并及时到财务冲账 注意事项： 申请人提交 →部门领导审批 →会计审核 →财务负责人 →总裁审批→出纳付款 流程 三、证照资料使用申请流程指引 ● 1、办理业务说明 ● 2、使用单位证明 注意事项： 经办人提交申请→ 部门负责人审批 →财务审核 法务审核→ 总裁签字 → （抄送）财务执行，并做好借出借入登记 流程 四、用章申请、外带流程指引 1、需用印业务说明 2、需用印单位证明 注意事项： 经办人提交申请→ 部门负责人审批 → 总裁签字 → （抄送）财务用印 流程 三、出差管理 出差规定 高效节俭原则 不得因私或借故延长差期 不得无故绕道 不当开支的各项费用 一律不予报销！ 出差规定 差旅费 员工因公外出期间应由公司负担的 车船费 市内交通费 住宿费 出差津贴费 ....... 差旅报销标准 公差人员执行出差住宿分层制，具体报销标准参照《差旅费报销标准一览表》 职位 出差住宿标准 港澳台 A类城市 B类城市 总裁室 实报实销 中心经理级 700 500 400 经理级 （含副经理及 以下人员） 600 400 300 备注 为提高工作效率，出差费用采取实报实销。 国外出差报销采用同样方式 * 财务报销制度及审核 时间：2016年6月15日 培训讲师： 参加人员： 培训内容 一、费用报销原则 二、常见费用报销 三、发票注意事项 差旅费 业务招待费 培训、会议费用、党群及工会活动 一、费用报销原则 公司的费用支出按照先事前审批，后报销。 报销费用必须以合理、合法、真实为依据，原始发票不能涂改、伪造。实际发生的业务，不能使用与实际业务无关的发票。 报销单必须按公司规定的程序进行审核、 签字流程。跟该报销有关的资料文件， 须附报销单后面。 二、常见费用报销 1、差旅费报销 出差人 财务分管领导 人力资源部（备案） 总经理 部门经理（含副职）人员出差申请及审批流程 人力资源部（备案） 一般员工出差申请及审批流程 与旧制度对比，简化了部门经理及主管审批及办公室审批流程 部门分管领导 与旧制度对比，简化了办公室审批流程 出差人 部门负责人 财务主管领导 部门分管领导 报销单填写要求： 填写具体出差事由：去哪里做业务或者什么培训 原则上不允许乘飞机 高铁，动车，火车（二等座），客运站汽车 广州到客运站或火车站高铁站来回及 出差目的地当地公交车费，地铁费，的士费。 每人每日60元作为餐费补助 标准详见明细 住宿费标准： 中层领导（含副职） 一般员工 直辖市 500 260 省会城市、自治区首府、三亚、珠三角地区 400 260 其他地区 300 200 注意：郊市（增城、花都、从化、番禺、南沙）也须出差申请单 2、业务招待费报销 经办人 部门负责人 分管领导 财务部 分管领导 总经理 与旧制度对比，简化办公室流程，增加了各部门分管领导流程。 严禁出现礼品、娱乐、卡拉OK、高尔夫等敏感字样 招待费用标准（一般员工）： 招待对象 标准金额 公司重要客户 不超过人均300元 公司一般客户 不超过人均200元 宴请和赠送纪念品费用标准： 招待用餐费用标准： 招待对象 标准金额 公司重要客户 不超过人均200元 公司一般客户 不超过人均100元 PS：陪同人员标准：10人之内可最多3人陪同，超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一 招待费用标准（单位负责人）： 招待对象 标准金额 公司重要客户 不超过人均500元 公司一般客户 不超过人均400元 宴请和赠送纪念品费用标准： 招待用餐费用标准： 招待对象 标准金额 公司重要客户 不超过人均300元 公司一般客户 不超过人均200元 PS：陪同人员标准：10人之内可最多3人陪同，超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一 3、培训、会议费用、党群及工会活动费报销 金额范围（元） 审批流程 ＜5000 邮件或口头请示部门负责