大额风险暴露管理办法.doc

PAGE PAGE 29 湖*银行大额风险暴露管理办法 第一章 总则 第一条 为建立健全湖*银行（以下简称“本行”）大额风险暴露管理体系，加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护本行稳健运行，根据《商业银行大额风险暴露管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第1号）等监管规定，结合本行实际，制定本办法。 第二条 本办法所称风险暴露，是指本行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露，包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。 第三条 本办法所称大额风险暴露，是指本行对单一客户或一组关联客户超过本行一级资本净额2.5%的风险暴露。 第四条 本行应按照本办法计算并表和未并表的大额风险暴露，且均应符合本办法规定的监管要求。 并表范围与《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）一致。并表风险暴露为银行集团内各成员对客户的风险暴露简单相加。 第五条 本行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系,建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。 第二章 风险暴露计算 第六条 风险暴露的计算范围包括： （一）因各项贷款、投资债券、存放同业、拆放同业、买入返售资产等表内授信形成的一般风险暴露； （二）因投资资产管理产品或资产证券化产品形成的特定风险暴露； （三）因债券、股票及其衍生工具交易形成的交易账簿风险暴露； （四）因场外衍生工具、证券融资交易形成的交易对手信用风险暴露； （五）因担保、承诺等表外项目形成的潜在风险暴露； （六）其他风险暴露，指按照实质重于形式的原则，除上述风险暴露外，信用风险任由本行承担的风险暴露。 第七条 一般风险暴露按照账面价值扣除减值准备计算；特定风险暴露按照附件1规定计算；交易账簿风险暴露按照附件2规定计算；交易对手信用风险暴露按照《资本办法》的规定计算；潜在风险暴露按照表外项目名义金额乘以信用转换系数（附件3）得到等值的表内资产，再按照一般风险暴露的处理方式计算。 第八条 中央交易对手清算风险暴露按照以下方法计算： （一）衍生工具交易和证券融资交易按照附件4有关规定计算风险暴露； （二）非单独管理的初始保证金、预付的违约基金以及股权按照名义金额计算风险暴露； （三）单独管理的初始保证金以及未付的违约基金不计算风险暴露。 中央交易对手非清算风险暴露为对中央交易对手全部风险暴露减去清算风险暴露。 第九条 计算客户风险暴露时，考虑合格质物质押或合格保证主体提供保证的风险缓释作用，从客户风险暴露中扣减被缓释部分，合格质物及合格保证范围参照附件5规定。质物或保证的担保期限短于被担保债权期限的，不具备风险缓释作用。 对于质物，扣减金额为其市场价值，扣减部分计入对质物最终偿付方的风险暴露。对于以特户、封金或保证金等形式特定化后的现金以及黄金等质物，扣减后不计入对质物最终偿付方的风险暴露。 对于保证，扣减金额为保证金额，扣减部分计入对保证人的风险暴露。 第十条 计算客户风险暴露时，剔除已从监管资本中扣除的风险暴露、商业银行之间的日间风险暴露以及结算性同业存款。 第十一条 符合以下条件的釆用简化方法计算风险暴露： （一）资产管理产品及资产证券化产品投资余额合计小于一级资本净额5%的，所有资产管理产品和资产证券化产品视为一个匿名客户，将投资余额合计视为对匿名客户的风险暴露； （二）交易账簿总头寸小于70亿元人民币且小于总资产10%的，不计算交易账簿风险暴露； （三）场外衍生工具账面价值合计小于总资产0.5%且名义本金合计小于总资产10%的，不计算交易对手信用风险暴露。 第三章 风险暴露限额 第十二条 对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%,对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。 非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。匿名客户是指在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。 第十三条 对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。 非同业关联客户包括非同业集团客户、经济依存客户。关联客户识别方法按照附件6规定执行。 第十四条 对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。 非同业集团客户成员包括金融机构的，对该集团客户的风险暴露限额适用于本条规定。 第十五条 对单一合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露限额约束，非清算风险暴露不得超过一级资本净额的25%。 第十六条 对单一不合格中央交易对手清算风险暴露、非清算风险暴露均不得超过一级资本净额的25%。 第十七条 下列交易主体的风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露限额约束： （一）我国中央政府和中国人民银行； （二）评级AA-（含）以