SAP 物料分类账功能介绍.pptVIP

目录 物料账介绍 物料账实现 物料账配置 物料账实施 物料分类账科目设置 差异科目一般为资产负债类科目，运行完物料账后，差异余额为零。如果存在未分配的差异，需要查明原因，并做好手工分配。期末差异科目必须为零；与生产成本科目类似，CO月结后，期末余额也为零。 差异科目设置一般分为差异接收科目和差异分摊科目；差异接收科目在不启用物料分类也需要配置，差异分摊科目是启用物料分类账后，重估库存、消耗和在制品时特有分摊差异的科目。 差异科目科目都在OBYC中配置。差异接收科目与收货的移动类型相关，一般包括采购收货、生产订单接收、发票校验、物料转储、物料重估、汇率等；而差异分分摊科目与出库的移动类型相关，一般包括生产发料、销售出库、库存盘点、成本中心领料、资产消耗等。 物料分类账科目设置 物料账结转过程 物料账结转界面 物料账价值流分析 物料分类账结算完成的一个重要结果就是所有差异科目的合计余额应该为零，即输入到物料帐的差异（如采购价差、生产订单结算差异等）全部被期末库存、消耗对象和在制品吸收。 各种差异通过差异接收科目归集到物料帐，结算时通过差异分摊科目将差异从物料账转出。最终实现所有差异科目的合计金额为0 值流监视器的作用就是检查是否所有差异科目的合计金额是否为0，为达成了这一目标以及未达成时有哪些类型的差异和金额被留存在物料分类账。那些留在物料账中未分配差异金额，要具体分析原因，能系统处理掉系统处理，不能的需手工处理。 物料账价值流分析 没有被分摊：无法从收据分摊到累计库存的差异。 累计的：即累计差异分摊金额，用于计算PUP。 不包括：无法从累计库存分配到期末库存或消耗对象的差异。 分配的：卷积到上阶物料的价格或汇率差异。 在产品：在制品重估差异。 期末库存：使用期间单位价格评估的期末库存差异价值。 物料分类账余额：所有不能由期末库存或消耗对象吸收的差异，即这些差额将留存在价格差异等科目，如果该余额不为零，表明相应物料的差异结算不完全。 FI余额：即所有物料分类账相关差异科目的合计余额。 FI/ML余额：即差异科目的合计余额与物料分类账余额之差，如果存在金额表明FI/ML不一致 目录 物料账介绍 物料账实现 物料账配置 物料账实施 期初数据导入策略 SAP系统上线日期 开新会计期间 标准价格评估 1 发布标准价格 2 4 导入期末库存 开新物料账期间 将期末库存值调整为实际值 结算上期物料分类账 关闭旧期间 5 6 7 8 3 期初数据导入策略 1.?在旧期间发布标准价，建议通过执行标准成本估算计算标准价，也可通过事务码MR21批量更新。 2.打开新会计期间，否则无法发布新标准价。 3.在新期间第一天发布标准价，如果沿用上一期间标准价，则略过该步骤。 4.库存盘点完成后，将实盘数量导入上期末，系统自动按照上期标准价评估。 5.打开新物料期间，启用后勤模块，可以正常执行收发货等操作。 6.上期末的库存实际价格计算完成后（手工或在旧系统中），将导入的上期末库存调整为实际价格评估。使用MR22修改库存价值，注意过账日期调整为上期末。 7.结算上期末物料分类账，将实际库存价值与标准价值的差异结转到新期间期初库存的价格差异。 8.关闭旧物料期间和会计期间，期初数据导入完成。 谢 谢 ！ 第*页 * * XXXX公司ERP系统实施项目 第*页 SAP物料分类账功能介绍 ERP项目组 2XXX年XX月 目录 物料账介绍 物料账实现 物料账配置 物料账实施 物料分类账介绍 欧洲大部分国家使用标准成本法，基于企业历史悠久，标准成本依据历史数据及市场环境预测定义，标准成本比较准确。差异不需要还原，直接进入当期损益，所以SAP最初是没有物料分类账功能 基于亚太地区国家法律法规的要求，需月底还原实际成本，而SAP物料分类账通过日常记账以标准成本计价（以标准价格进行业务交易），月底运行物料账分摊差异，还原成实际成本。 中国会计准则对存货规定，企业应当采用先进先出法、加权平均法或个别计价法确定发出存货的实际成本。同时也规定，对存货的核算必须采用历史成本法（即实际成本法），如果企业采用计划成本法或定额成本法进行日常核算的，应当按期结转其成本差异，将计划成本或者定额成本调整为实际成本。 物料分类账即物料的明细分类账（可以理解为一个辅助账或台账），平行于总账，每个物料在物料分类账中都被视同一个明细科目，系统自动在该明细分类账记录所有和该物料有关的业务，从而实现按期间计算该物料的实际成本（即PUP，期间单位价格），以此进行出库和库存实际成本核算。 物料分类账特点 物料账是基于期间进行核算的，物料平时用标准价格核算，体现出差异来源，期末通过物料账来重估物料期间单位价格（实际价格）并重估库存值，结算后物料的当期价格控制标识自动由S（标准价格）调整为V（