税法(第6版) 教学大纲.docxVIP

《税法》教学大纲 一、课程介绍 “税法”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”课程服务于会计专业 人才培养目标，培养具有?定的企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程 坚持“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工 作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。 “税法”课程配套的《税法》教材内容包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得 税法、个人所得税法、其他税种税法（上）、其他税种税法（下）、税务行政法制共八章。 为培养高端应用型涉税岗位人才，本教材从【工作引例】【情境引例】【工作实例】【理论 答疑】【实务答疑】等方面对涉税实例进行分析与操作，主要讲授了企业实际工作所必需的 各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等问题，突出了税法的实用性和应用性，让 学生在学习税法理论知识的同时，提升税法的实践和应用能力。 本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。 二、章节内容及建议课时章节内容及建议课时一览表 章 理论教学任务 实践教学任务 课时安排 理论 实践 第一章 税法认知 第一节税收的内涵和分类 第二节税法的内涵和构成要素 第三节税收的原那么 第四节税收法律关系 第五节税收立法与执法 第六节柳务登记与发票管理 第七节纳税申报与税款征纳 实验一税收 实体法与税收 程序法认知、 税法的运行、 税收的征收管 理 4 2 第二章 增值税法 第一节增值税的认知 第二节增值税的计算 第三节 增值税出口退（免）税的计算 第四节增值税的征收管理 实验二增值 税的计算 10 8 第三章 消费税法 第一节消费税的认知 第二节消费税的计算 第三节消费税出口退（免）税的计算 第四节消费税的征收管理 实验三消费 税的计算 4 2 第四章 企业所得 税法 第一节企业所得税的认知 第二节企业所得税应纳税所得额的计算 第三节资产的税务处理 第四节企业重组的所得税处理 第五节企业所得桎的计算 第六节特别纳税调整 第七节企'也所得税的征收管理 实验四企业 所得税的计算 8 6 第五章 个人所得 税法 第一节个人所得税的认知 第二节个人所得税的计算 第三节个人所得桎的征收管理 实验五个人 所得税的计算 4 2 第六章 其他税种 税法（上） 第一节关税法 第二节船舶吨税法 第三节城市维护建设税法 第四节资源税法 第五节土地增值税法 第六节城镇土地使用税法 第七节耕地占用税法 实验六其他 税种的计算 （上） 3 1 第七章 其他税种 税法（下） 第一节房产税法 第二节车船税法 第三节车辆购苴税法 第四节印花税法 第五节契税法 第六节烟叶税法 第七节环境保护税法 实验七其他 税种的计算 （下） 3 1 第八章 税务行政 法制 第一节税务行政处分 第二节榄务行政复议 第三节税务行政诉讼 实验七税务 行政法制 4 2 课时合计：64课时（根据情况可以调整为48-96课时） 理论教学课 时合计：40 实践教学课 时合计：24 三、教学目标 .基本知识教学目标了解我国现行税制概况。 （2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。 （3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。 .职业能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。 （2）能根据企业的类型和业务种类判断税种。 （3）能正确计算各税种的应纳税额。 （4）会使用各类发票、填制涉税文书。 （5）会组织数据的汇总与分析，进行简单的纳税筹划工作。 .思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神； （2）具有合法进行纳税筹划的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。 四、课程设计指南 .本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%； 实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40%有条件的学校还 可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。 .教学过程中建议通过ppt等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实验 （或实训）来提高学生的知识应用能力。 .课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知 识。 五、成绩考评设置成绩考评设置一览表 成绩 考核 评价 内容 理论教学考核评价（20%） 实践教学考核评价（20%） 课后作业考核评价（20%） 期末知识 考核评价 （40%） 出勤情况 课堂表现 习题与案例 完成数量 习题与案例 完成质量 作业完成数量 作业完成质量 10分 10分 10分 10分 10分 10分 40分 成绩 考核 评价 标准 全勤为10分， 旷课一次扣1 分，迟到一次 扣0.5分，请 假一次扣 0.25分，扣完 为止。 每次积极回 答问题得0.5 分，加满为 止。 及时完整地