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熊猫秘书财税知识考试（税收）一、填空题（每空3分、共18分） .统称附加税的三项税种为：教育费附加、地方教育费附加［填空题］* （答案：城市维护建设税） .是企业所得税的计税依据。［填空题］* （答案：利润总额）.一般纳税人交通运输服务增值税税率为 o ［填空题］* （答案：9%）.高新技术企业可享受的企业所得税优惠税率为.［填空题］* （答案：15%） .一般纳税人进项票取得后，须在日内验证，否则自动放弃抵扣。［填空题］* （答案：360） .高企开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在 按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照 实际发生额的 在税前加计扣除［填空题］*（答案：75%） 二、判断题（每题2分，共12分）.企业年利润在300万以内享受税收优惠，并按照5%缴纳企业所得税［判断题］* 对错（正确答案） .小规模纳税人其增值税必定为季报［判断题］*对 错（正确答案）.一般纳税人企业取得的采购农副产品发票为普票的，普票也可进行进项税抵扣 ［判断题］* 对（正确答案）错 .判断一个小规模是否强转为一般纳税人的标准为本年1-12月收入累计是否超过 500万［判断题］*对 错（正确答案）.小规模企业增值税季报的，季度收入总额不超过30万则增值税肯定免税［判断 题］* 对错（正确答案） .分公司是非法人主体，不能单独享受小微企业所得税减免优惠［判断题］*对（正确答案） 错 三、不定式选择题（每题3分，共15分，多选、漏选、错选不得分）.以下属于农副产品免税范围的有* 葛笋（正确答案）鲜鸡蛋（正确答案） 绿茶（正确答案）方便面 .企业经营业务量大，但是不想转为一般纳税人，以下方法可合理规避*向甲方压票:正确答案） 成立分公司业务分流（正确答案）主动向税务局报备提高500万限额 将往期开出的发票作废，以减少累计收入.A公司为一般纳税人，该公司2月开具了销项发票，3月1日和2月26日分别 开进两张增值税专用发票进项票，2月税款所属期的申报期为3月15日，则以下 说法正确的是* 该公司可在3月15日前验证2月所属期的进项票（正确答案）该公司取得的两张进项票均可验证进2月所属期内 B选项是错误的（正确答案）.以下行业一般纳税人税率为6%的有* 增值电信服务（正确答案）生活服务业（正确答案） 工程安装服务商务服务业:正确答案） .长江公司为销售行业一般纳税人，2020年2月购买设备一台并取得增值税专用 发票，票面金额11300,进项税额1300；另外购买耗材一批，取得增值税普通发 票，票面金额1130,税额130； 2月销售本设备及耗材，共取得收入并开具发票 20000,税额2300.88,不考虑其他因素的情况下，以下说法正确的是*长江公司2月增值税应缴纳1170.88（正确答案） 长江公司2月增值税应缴纳1040.88城市文化建设税为81.96（正确答案） 城市文化建设税为72.86四、问答题（共25分） .小型微利企业需要符合那几个条件？［填空题］*.客户为一般纳税人，但是客户想转为小规模，请问一般纳税人转为小规模注意 哪几个条件？［填空题］* 五、计算题（每题15分、共30分）. 1 .长江公司为科技行业季报小规模纳税人，2020年1月开票收入9万，其中专 票0万普票9万元；2月开票收入12万，其中专票5元，普票7万元；3月开票收 入5万元，专票3万元，普票2万元，请问1季度长江公司共需要交纳多少增值税 和附加税？［填空题］* .长江公司为销售型一般纳税人，2019年全年员工130人，资产总额为892万， 2019年长江公司全年利润总额为1580000,请问在不考虑其他因素的情况下2019 年长江公司需要交纳企业所得税的税额为？［填空题］*