出国人员费用开支标准和管理办法.pdf

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出国人员费用开支标准和管理办法 为了规范我公司因公出国人员费用开支管理,保证外事工作顺利展开,现参考财 政部、外交部关于《临时出国人员费用开支标准和管理办法》 (财外字【2001】73 号) 的规定,结合我公司实际情况,特制订本办法(试行) 。 1、业务范围:因公出国进行培训、参会、采购等事宜。 2、适用地区:见下表,表中未列地区参考财外字【 2001】73 号文件适当调整后 执行。 3、报销标准 3.1 时间界定:以离境及抵达我国国境的时间为准。 3.2 住宿标准和餐饮标准 1) 出国时间在一个月以内的按以下标准报销 地区 住宿标准 餐饮标准 欧美地区 80 美元 60 美元 新加坡 70 美元 50 美元 日本 80 美元 70 美元 韩国 70 美元 50 美元 港澳台 300 元人民币 200 元人民币 2) 出国时间超过一个月的按以下标准报销 地区 住宿标准 餐饮标准 欧美地区 60 美元 40 美元 新加坡 50 美元 30 美元 日本 60 美元 50 美元 韩国 50 美元 30 美元 港澳台 200 元人民币 150 元人民币 3.3 交通标准:交通费实报实销。 4、对于国外公司或机构已为我方员工安排了交通、餐饮、住宿等事宜的情况, 公司只报销对方没安排的部分。 5、出国前需将行程计划好并报上级主管批示,对于未经批准擅自改变行程、增 加出访地点和延长出访时间的开支不予报销。 6、考虑到员工出国机会较少,在行程时间比较宽裕的条件下,公司允许出国人 员做短暂停留借以旅游观光,但在此期间的食宿等费用由员工个人承担。 7、出国人员在国外原则上不赠送礼品、不宴请客户,如确需请客户的,需提前 报批予以实报实销,如需购买礼品应从国内提前备好,特殊情况不便时需另行批示。 8、员工回国后,应持在境外开支的原始单据按照公司财务制度办理报销手续, 对于无原始票据的情况不予报销, 因各国当地制度原因确实无法取得原始票据的需详细 记录办事缘由,经批准后予以报销,特殊情况另批。 9、员工出国期间的工资及福利正常发放。 10、本办法自 2011 年 9 月 25 日起试行。

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