关于建筑企业保证金制度的探讨.docx

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关于建筑企业保证金制度的探讨 南通四建集团有限公司董事长、中国建筑业协会副会长 耿裕华   目前,建设工程承包过程中各方行为主体的风险均比较大,有客观因素也有主观因素,有政策原因也有其他原因,在建设工程过程中运用担保制度是一项有效降低市场风险的举措,而保证金制度就是其中一种具体的担保方式。作为一种行政手段和经济工具,保证金制度有其积极的一面,为维护建筑市场的规范与诚信起到了有效的作用。但是,随着建筑业市场发展的日趋规范成熟,出现了一些脱离实际和违背初衷的情况。例如,政策法规不健全,在规范市场主体的行为中,对被管理者规范得较多,对业主规范少,对施工方规范得较多,对行业主管部门或开发商规范少,无法从源头上根除问题。   一、令人堪忧的保证金制度现状   近几年来,建筑企业深受保证金制度困扰,苦不堪言。目前,建筑市场中普遍存在滥用保证金制度的问题,名目繁多的各类保证金让建筑企业不堪重负。涉及的保证金种类主要有:企业注册保证金、工程投标保证金、民工工资保证金、履约保证金、工程质量保修金、安全生产保证金、纳税保证金等。据我公司统计,保证金金额竟然超过了当年企业净利润的80%以上,已严重影响到企业的资本运营,进而影响了企业的持续发展。保证金制度出台的初衷是降低建筑企业运营风险,但当它逐渐演变成阻碍企业甚至行业持续健康发展的障碍,而且愈演愈烈时,就不得不引起行业和专家的关注和重视,目前主要有以下几个方面:   ——工程投标保证金制度。无上位法支持,在我国法律和行政法规都没有提到投标保证金的概念。虽然《工程建设项目施工招标投标办法》有明确条文招标人可以在招标文件中要求投标人提交投标保证金,但工程投标保证金并非强制性条文。从《行政许可法》法理角度看,投标保证金并非是在工程招投标中必须存在或者实现的内容。投标保证金的作用也令人不解,招标人在招标进行施工单位资格审查时,是确信其具有可靠的经济实力和信用才能入围,难道只有交钱才算可靠的保证吗?只要交了钱就等于有了信誉吗?施工单位有建设主管部门严格审查核准的资质证书,有工商行政管理部门审核颁发的营业执照,这是最硬的保证,还有什么比这两个建筑企业的身份证更值得信任呢?不然,政府部门的审查核准的作用又是什么呢?意义又何在?这两个身份证又有何用?事实上,自保证金制度实施以来,行情也在不断看涨,比例和金额远远超出国家明文规定的限额。而且,有的招标人不接受有关银行出具保函的做法,都要求支付现金,其作用早已失去了原先考察投标单位实力与信用的初衷和意义。而另一方面,招标单位本应同时提交的工程款支付保证金却早成一纸空文,无人敢提。投标保证金成了招标方的一个敛财项目,施工企业如不中标,要多次催讨尚能追回;如中标了,绝大多数投标保证金转入履约保证金项目下。   ——民工工资保证金制度。为了保障农民工的合法权益,设立该制度,其出发点无可厚非。在人们眼中,农民工是弱势群体,无论在道义上还是在法律援助上,农民工都享有优先权。各地出台的民工工资保障金制度,有其上位法的支持。但是,拖欠民工工资的毕竟是极少数企业,尽管有的地方规定对建筑企业区别对待,但在执行过程中却不分青红皂白一刀切,遵纪守法的企业跟着受连累受影响。有的地方甚至对不交纳的企业,一律停止投标活动。以我公司为例,施工地点分散在全国各地,民工队伍亦随项目调动,每到一个地方就要交纳一笔金额不菲的保证金,累积下来是一笔几千万的费用,企业如何承受得起?而且一些地方政府只负责收取保证金,从未考虑过退款问题,除非不再在该地经营。巨额资金闲置造成企业耗费巨大的机会成本,增加了企业经营风险和财务风险。事实上,建筑企业作为行业市场的卖方主体,同样扮演着一个哑巴吃黄连的尴尬角色,是实实在在的弱势群体。拖欠民工工资根源在于业主拖欠建筑企业工程款,真正该挨板子的是业主,承担责任的也应该是开发商,甚至是一些地方政府,如今板子反过来打到了建筑企业身上,强制要求建筑企业预交民工工资保证金的做法有些不近情理,使得一项民心工程流于形式化和简单化。   ——工程质量保修金、优质工程保证金、工期保证金等制度。目前,通行的做法是施工单位在合同签订前须交纳保证金,一般不少于合同造价的10%,有的注明其中质量保证金5%、工期保证金5%。久而久之,似乎已成为合理的行规。事实上,上述各种制度并无相关政策和法律的支持。《建筑法》、《建筑工程安全生产管理条例》等法律法规虽然明确了建筑生产过程中各方主体的责任,但是都没有明确规定交纳所谓的相关保证金的条款。尽管如此,业主还是利用平等主体关系与施工单位签订保证金合同条款,强迫企业交纳保证金。在实际操作中,业主长期滞留保证金,占用承包人的流动资金,事实上已经成了一种变相垫资施工行为。保证金在为

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