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夯实资金基础管理 把控资金管控风险 夯实资金基础管理把控资金管控风险 　　【摘要】资金管理是企业管理的核心内容，在不同的发展阶段企业的资金管理可能出现不同的管理方式和策略。建立与现代企业发展战略相一致的资金管理体系，实现强有力的资金管控机制，是目前企业迫切需要解决的问题。合理调度资金，提高资金使用效益才能保证企业正常运作。 　　【abstract】fundmanagementisthecorecontentofenterprisemanagement，differentmanagementmodesandstrategiesofenterprisefundmanagementmayemergeatdifferentstagesofdevelopment.establishingafundmanagementsystemconsistentwiththedevelopmentstrategyofmodernenterprisesandrealizingastrongfundmanagementandcontrolmechanismareurgentproblemsforenterprisestosolveatpresent.thereasonableallocationoffundsandimprovingtheefficiencyoffundusingcanensurethenormaloperationofenterprises. 　　【关键词】资金管理;资金安全;措施;成效 　　【keywords】fundmanagement;fundsafety;measures;efficiency 　　【中图分类号】f275.1【文献标志码】a【文章编号】1673-1069（2019）03-0069-02 　　1引言 　　历年来，受宏观经济形势及地理位置的影响，国网重庆市电力公司云阳供电分公司经营形势严峻，资金压力巨大，在上级单位的正确领导下，公司以科学发展观为指导，紧紧围绕建设“一强三优”现代企业发展目标，坚持“理财为要”，努力深入资金基础工作。经过全体财务人员的不懈努力，通过建章立制、流程设计，层层把关，监督检查等大量深入细致的工作，保证了资金营运安全，控制了资金风险的发生。 　　2加强资金安全保障 　　2.1硬件设施措施 　　财务部配置了专门的出纳室，铁制防盗门、铁防护栏、铁保险柜及防盗安全报警器，还安装了联网摄像头等安全防范设备。 　　2.2制度安全防范 　　制订了资金管理办法、财务室安全管理制度等内部控制制度，从制度源头规范了相关资金支出流程及资金的使用。 　　2.3加强银行票证等基础管理，堵塞管理漏洞 　　加强银行预留印鉴管理，财务专用章由专人保管，个人名章必须由本人或授权人保管，严禁保管支付款项所需要的全部印章、网银加密狗也是由不同的审批人自行保管并设置只有自己知道的密码。印章（密匙）保管者因公出差等原因離开单位需要委托其他人员代理审核支付业务时，应办理交接手续，注明交接时间、交接内容，并由监交人和交接双方当事人签名，交接单作为会计档案保存。 　　加强与货币有关的相关票据的管理，建立台账登记各种票据的购买、领用、背书转让、注销等详细情况，防止空白票据的遗失和被盗。 　　建立银行承兑汇票台账、详细记录汇票要素和收取转让情况。 　　2.4网上银行安全管理 　　使用网上银行结算系统，必须选择配备数字证书安全认证方式的金融机构办理网上银行业务。建立了完善的网上银行业务操作内部控制制度，明确操作人员，业务流程，付款限额审批及内控程序，禁止未经授权的人员办理网上银行业务。 　　2.5规范资金账户管理 　　严格按照银行账户管理规定，固化银行账户开立、撤销、变更操作。实行账户审批备案管理制度，银行账户开立，由公司主要负责人批准同意后报上级单位备案审批。严格执行银行账户管理办法，为银行账户开立、变更、撤销资料保管设有专门的文件柜，由出纳统一管理，便于资料的归集保管，保证相关资料完整可查[1]。 　　2.6实行零现金支付，严控财务风险 　　充分利用信息化手段，采取网银支付功能，逐步减少现金支付，已经连续多年实现零现金支付，减少了库存现金量，从一定程度上降低了资金安全风险。 　　2.7严格用人机制，加强人员培训 　　即使各项管控措施再完备，但资金安全的根本在于人。因此，公司严格用人机制，选用政治素质好、思想觉悟高、资金业务熟练的人员从事资金管理工作，并加强业务培训。同时，建立内部牵制机制，实行不相容职务相分离，将资金管理中的不相容职务，如会计与