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合并财务报表分析（用作总体合理性分析） dxnsjtempsheet dxn Print_Titles 附注资产负债期初表头 期初 附注资产负债期末表头 期末 附注资产负债借贷表头 本期 附注损益上期表头 上期 附注损益本期表头 合并财务报表分析（用作总体合理性分析） 被审计单位: 编制: 日期: 索引号: 报表截止日: 复核: 日期: 项目: -合并财务报表分析（用作总体合理性分析） 项 目 期末金额 期初金额 期末结构比率% 总体合理性分析 变动金额 幅度% 合理性分析 5=1-2 6=5/2 流动资产 货币资金 略 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 公司期末应收账款较期初减少16,577元，全部为应收账款余额的变动。变动的主要原因系公司为在市场竞争激烈的情况下加快资金回笼，在销售价格上给予让步而缩短信用期限造成的，对此我们查看了相关的会议纪要及销售合同，并对超过实际执行的重要性水平金额的应收账款进行了函证，回函确认金额占发函金额的74.8%，未发现异常情况。对于应收账款的可收回情况，我们按照其会计政策和估计进行了测算，确认计提的坏账准备金额是充分、适当的。 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生物性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资 产 总 计 流动负债 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存款 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负 债 合 计 所有者权益(或股东权益) 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债及所有者权益合计 一、营业总收入 其中: 营业收入 公司当期营业收入较去年增加131,045元，增长25.77%，主要是由于①公司销售数量增加，造成营业收入增加193045元，其中：主要客户BB公司与CC公司销售收入增加82,000元，客户XX公司、AA公司的销售收入也有25,000元的增长；②由于相关产品市场竞争激烈，销售价格下降，造成当期营业收入减少62,000元。由于数量和价格变动的双重影响，造成公司营业收入增加131045元。针对此情况，项目组检查了确认收入相关的会计政策及相关合同、发货单据、运输单据、销售发票等，并与同行业销售变动情况、单价波动情况进行了对比，对大额应收账款余额进行了函证，未发现异常情况。 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中:营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额