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4 - PAGE 公司低值易耗品管理办法 第一章 总则 第一条 目的 加强低值易耗品的内部控制和管理，防范低值易耗品业务中的差错和舞弊，保护低值易耗品的安全、完整，提高低值易耗品的使用效率。 第二条 适用范围 适用于公司（以下简称公司）。 第二章 职责 第三条 职责 公司基础设施部是采购、库存管理的归口管理部门。归口管理部门应当配备专（兼）职人员，办理低值易耗品采购、保管和发放业务。 公司办公室负责管理用低值易耗品的使用管理；运输管理部、基础设施部、技术设备部、安全与环境保护监察部等其他生产管理部门负责自管专业和受托专业用低值易耗品的使用管理。 使用管理部门负责编制相应办公和生产用低值易耗品的年度采购预算，报预算管理委员会，在年度预算中下达，并在年度预算限额内合理安排低值易耗品的采购。 使用管理部门负责对其使用的低值易耗品的登记、转移、报废等管理工作，配合财务部门组织的清查盘点，保证账实相符。 财务部负责库存低值易耗品的价值管理和组织对办公和生产用低值易耗品定期清查盘点。 第三章 内容 第四条 低值易耗品业务的内容与要求 一、低值易耗品的归口管理部门根据年度低值易耗品预算制定低值易耗品的采购计划，采购应符合市场的状况，确保价格真实、合理、透明。 二、使用管理部门应组织有关部门和低值易耗品领用人员对所取得的低值易耗品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，出具验收证明。 三、公司财务部应按照国家统一的会计制度的规定，根据验收证明对验收合格的低值易耗品及时办理入账手续。 四、使用管理部门应设置低值易耗品实物明细账，详细登记经验收合格低值易耗品的名称、计量单位、数量、使用单位等内容，并及时与财务部核对。 第四章 监督检查 第五条 监督检查 公司监察审计部门对低值易耗品业务内部控制实施监督，定期或不定期地进行抽查。 对监督检查过程中发现的低值易耗品内部控制中的薄弱环节，负责监督检查的部门应当告知有关部门，有关部门应当及时查明原因，采取措施加以纠正和完善。 第五章 附则 第六条 支持性文件 《企业会计制度》 《内部会计控制规范—实物资产》 第七条 本办法由公司财务部负责解释。 第八条 本办法自发布之日起施行。