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公司基本建设财务管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强基本建设财务管理，确保财务管理职能发挥，控制建设成本，提高投资效益，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司（以下简称“公司”）。 第二章 管理职责 第三条 公司财务部门是基本建设财务管理的归口管理部门，其主要职责： 1.执行集团公司基本建设财务管理制度，制定相应的实施细则，负责项目建设全过程财务管理； 2.配合做好项目前期财务评价，参与投资估算、设计概算、执行概算、招投标的评审和合同签订工作； 3.按照项目投资计划、工程合同、工程进度、物资采购计划，及时编制、上报并执行基本建设财务预算； 4.按照批准的执行概算，严格控制、正确归集建设成本，定期分析投资完成情况、资金到位和使用情况； 5.组织编制项目竣工决算和财务后评价，配合完成竣工决算审计工作。 第三章 工作内容、要求与程序 第四条 基建财务管理基本任务 贯彻、执行国家有关法律、财经法规和政策；做好基本建设财务预算编制、执行、控制、监督和考核工作；开展项目前期财务评估，提高项目市场竞争力；依法、合理、及时筹措项目建设资金，控制筹资成本；严格控制建设成本，减少资产损失和浪费，提高投资效益；及时编制竣工决算报告，正确核定新增资产价值。 第五条 基建财务管理基础工作 （一）按照公司会计基础工作规范，设置专门的财务机构，配备合格的财务人员负责基本建设财务管理工作。 （二）账务管理，按照执行概算核准的工程和费用项目，统一核算口径，做好账务设置和账务管理工作，正确归集建设成本，满足编制竣工决算和计算交付使用资产价值的需要。 （三）预算管理 ，按照公司预算管理的要求，做好预算的编制、执行、分析工作。 （四）物资管理，及时做好工程材料、设备采购、存货等财产物资的原始记录，定期开展资产清查。 （五）内部控制，建立健全内部控制制度，明确相关部门和岗位的职责与权限，完善项目决策、概预算执行、招投标管理、工程结算和竣工决算等管理环节的控制。 第六条 投资决策阶段财务管理 （一）列入集团公司投资计划的基本建设项目，均按要求进行项目立项前财务评价，从项目经济性、效益性角度对项目做出可行性评价，控制项目投资总量。 （二）财务部门参与项目可行性研究论证工作，公司财务部组织开展项目财务评价工作。 1.通过对可行性研究报告财务评价的资产负债表、利润表、现金流量表的复核和对盈利能力分析、偿债能力分析、不确定性分析和风险分析等进行审查，评价项目财务可行性。 2.参与可行性研究报告投资估算的审查，对费用项目、取费标准进行审核，控制投资总额。 3.审核可行性研究报告确定的资金来源、筹措方式、资金结构及贷款偿还方式，优化可行性研究报告筹资方案，降低筹资成本。 第七条 建设准备阶段财务管理 （一）公司财务部门参与初步设计概算的审查，对建设期其他费用的估算和贷款利息等提出财务审查意见。 （二）公司财务部门审查施工图预算是否严格控制在批准的初步设计概算内。 （三）公司财务部门参与审查投标单位的资质、财务状况是否符合要求，审查合同经济条款是否符合国家规定。 （四）公司财务部门在建设准备阶段，应认真做好项目融资策划，优化融资结构，落实融资方式、金额和条件等，制定融资方案，并按规定程序上报审批。 （五）财务部应按照概算口径，由计划、工程、财务、综合等部门共同确定资产大类和各资产大类下具体交付使用资产的名称、系统工程名称、费用类别等，便于竣工决算和移交生产的需要。 (六)分公司应加大前期工程费的预算管理工作。已支付的项目前期费，在投资项目批准后按照管理级次逐级审批后转作该项目投资支出。如果项目未获批准，已支付的项目前期费，按照管理级次逐级审批后核销。 第八条 建设实施阶段财务管理 建设实施阶段应做好资金的筹集和使用，严格控制建设成本，规范工程价款结算，准确、及时反映各项建设成本，及时分析资金使用效果，检查预算和概算执行情况。 （一）建设资金的筹集和管理 1.建设资金的筹集和管理遵循“依法筹集、合理使用、规避风险、讲究效益”的原则。 2.资本金的筹集和管理 股东各方注入的资本金，应聘请中国注册会计师验资并出具验资报告。投资者以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等非货币性资金投入的资本金，必须经过有资格的资产评估机构评估后确定其价值。 3.债务性资金的筹集和管理 （1）公司负责债务性资金的筹集和管理。按照公司有关融资管理规定和批准的项目融资方案，根据年度资金预算和工程进度，通过长期贷款、周转贷款和企业债券等方式，积极筹集债务性资金。 （2）加强融资管理。合理安排融资，规范银企合作，实现低融资成本和持续融资，发挥规模融资优势，利用各种融资方式和金融工具，规避融资风险。 （3）公司根据批准的投资计划，分别编制月、季、年资金使用