分析不良资产处置法律程序.docx

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分析不良资产处置法律程序 摘要:随着金融业的不断发展,国内金融行业的市场不断增大,给金融企业带来发展的同时,也带来了巨大的挑战。当下疫情的传播并未结束,给当前经济带来了很大的不确定性,很多行业都面临着巨大的挑战,也造成了许多不良资产的产生。下面对不良资产处置的法律程序存在的问题进行分析并提出相应的参考。 关键词:不良资产;程序分析;金融 引言 由于不良资产的特殊性,是部分企事业单位头痛的事,处理起来非常麻烦,平常在处理不良资产的时候,正常的处理流程是先要定拟资产处置标的和资产处置公示,再对职责进行调查,进行前期谈判,然后将不良资产进行报批,最后进行拍卖。但是由于不良资产本身的繁杂性,就变成了影响可持续发展的障碍。因为国内社会经济体量大,其产生的不良资产已经远超国际水平,给我国社会经济稳定带来了威胁,有效处理不良资产对社会经济的影响成为重中之重。 一、不良资产的基本内容 不良资产主要是指一些商业银行的、行政机关的、金融机构的、企业、事业单位的坏账项目。其中金融公司的坏账科目是不良资产的本源。严格来说商业银行的坏账项目就是其不良负债或贷款的情况,主要是指不良债务,就是主贷人未根据协议上签订的期限和金额来偿还贷款。商业银行中除了贷款坏账,还有债权坏账等,随着不良资产的债权转移、证券化的实施,银行不良资产也可以变通的参与到企业的股权和经营生产中,并授予监事的职能。政府的、金融机构的、信用托付等的不良资产以及不是专业金融公司的不良资产都适用于统一的会计科目准则,这类不良资产是指企业暂未处置的资产净损失和潜亏损失,以及按财务会计制度规定应提且未提的资产减损准备的各类有问题资产预估损失数额。 二、不良资产处置的法律问题 (一)不良资产的债权转让 债权转让常用的方式是公开转让,一般有竞拍、招标、投标、竞争性的谈判等,公开处置或者协议转让的非公开处置,可单独或打包处理。 (二)不良资产的价格核定的问题 在不良资产转移时,对其内在价值的评估测算是最为复杂和麻烦的。因为在不良资产还未结清前,无法精准的预估不良资产清缴的数目,又因市场信息的不确定性,对于主贷人的偿还实力也没有具体的分析,所以在不良资产转移的内部预算进程中会有一定的片面性。不良资产转移数目是转移各方共同谈判后才确定的,谈判的转移数目就会受到市场不确定原因和各方诉求原因的影响。 (三)投资者资格的法律风险 1.批量转让 现在的金融公司在对不良资产进行转移的时候,常用的是打包方式,其转让目标一般是较大的资产管理公司或者是省会级别的管理公司,由于多个领域中不良贷款发生大概率的在增加,在多个领域设立地区化的市级别的资产管理公司,可以有效的接管当地区域的不良资产的处理事务,但是地市级别的资产管理企业如果未接收到省级别政府的授权,地市级别的资产管理公司就无法接管不良资产批量的处置。 2.零散转让 处置不良资产的零散流转中,由于对转让对象投资者的个人资格缺乏具体的评估和规范,且转让处置也是很专业的一个业务,必须对普通投资人的风险承受能力做出更细致的分析,但因为部分普通投资人对不良资产的了解程度和认识会产生一定的差距,对政府机构所公布的实际情况产生误解或者不了解,在办理资产流转过程中也会产生纠纷甚至还会对商业信用产生减值。 三、不良资产债务重组 债务的重组也就是对债务重新整理,是指债权人出现财政难题的情况下,债权人按照与债务人达成的协议或者法院的裁定作出转移或转股抵债的事件。 (一)抵债资产的法律风险 债权人用企业资产进行抵债时,若抵债资产的评估未达标,对抵债资产进行解决时因受到相关法律的限制,可能会造成非必要的法律纠纷,造成经济方面的亏损。 (二)债权转让的法律风险 在对不良资产进行转让的过程中,接受转让一方的主体资质在法律上还存在一定的空白性,不良资产是否能向非金融机构进行转让债权,现在的相关法律体制还处于空白期,对不良资产的有效合理的处置带来一定的障碍。 (三)人才缺乏的法律风险意识 缺少具备专业化经验的人才,来有效解决在受让抵债资产或者债权转股后解决变现困难的问题,也会使正规经营产生相应的法律违规问题。 四、不良资产处置法律问题防控策略 (一)完善不良资产处置业务制度政策 不良资产处置工作的有效运行是需要有稳定的法律政策来支撑的,所以整合完备的法律法规,可以使不良资产处置工作有效运行,也是其强有力的依靠。一是要以全面客观的眼光,来分析贷款市场的发展态势,要动态性的分析、优化、完善信贷方面的法律法规体制,来确保金融机构可以自助的实施贷款操作,同时要加强对贷款操作的监督和管理。二是,要明确资产管理公司经营的范围,规范债务转股不良资产的处理方法,保护资产管理公司合法的权利。三是,对不良资产证券法律规定要及时完善,发挥证券多样性的优势,对不良资产进行有效解决。四是,采取全方位的动态监督措施,避免在经营

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