06资金保障控制程序.pdf

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1 武汉博菲特实验室装备有限公司专有财产,非经书面许可,不得透露、复印、复制或转换成其他形式使用本资料 武汉博菲特实验室装备有限公司 文 件 编 号 BFT/LH-CX-06 版 本 / 修 订 号 第A/0版 生 效 日 期 2021年3月17 日 资金保障控制程序 页 次 第 2页 共 3页 1目的 本控制程序规定了两化融合资金保障工作中,各部门的职责以及主要工作流程。 2 适用范围 适用于公司两化融合工作开展过程中各项资金的建立与监督。 3 职责 3.1 财务部负责公司预算计划的标准,执行下达及年度费用预算的编审、跟踪和控制; 3.2 最高管理者负责资金预算、变更、执行的批准; 3.3 各部门费用预算管理实行部门领导负责制,各部门负责人为费用预算管理的第一责任人,各部门负责其职 责范围内的费用预算管理,并做好本部门内预算的编制、控制和预算实际执行分析工作。 4 工作程序 4.1 预算管理基本原则 (1)公司预算的管理按照 “统一领导、分级管理”的原则,建立预算管理体系。 (2)公司实行费用预算管理制度,按照实际发生和生产经营需求确定年度及月度预算,列入预算运行中 不超支,未列入预算不支出,在预算内的费用重在高效能运用的基本原则。 (3)在预算管理中,遇到难以预见情况或公司生产经营需要确需调整的,主管部门申报专题报告,说明 支出的原因,报最高管理者批准后,由财务部列入年度预算后,可按计划支出。 (4)费用预算管理实行部门领导负责制,各部门负责人为本部门费用预算管理的第一责任人,管理以部 门为单位进行管理,各部门明确一人为专 (兼)职预算管理员,并报财务部备案,以费用预算管理方面与财务 部对接和管理。 (5)各部门预算管理员应在部门年度及月度预算范围内控制和运用好各项费用的开支,各部门负责并管 理的费用支出,应经其费用预算管理员在 《费用报销单》上审核签字并有部门领导审核签字后,财务部方可 予以报销和支款。对于物料领用,亦需部门费用预算管理员在领料 单上签字确认,方可予以领料或发料。 (6)各部门预算管理员要建立本部门各项费用支出明细台帐,对本部门费用进行统计管理。 (7)财务部根据各部门费用预算实际执行情况,进行年度汇总考核,考核对象为部门负责人。 4.2 年度预算的主要依据 (1)公司提出的年度方针目标; (2)前期预计完成数字及本公司历史统计资料; (3)预算期内公司中、长期发展规划; (4)预算期内公司拟增减人员、系统、设备、工装、工位器具等情况。 4.3 预算的编制与调整 4.3.1 预算编制费用预算采取自上而下、自下而上,上下结合的方法进行编制,编制预算所需资料由各部门提供。 需要横向资料的,要求各部门相互提供。 财务部负责预算编制的组织工作,其他部门负责按照预算编制要求提供相应编制数据,并完成各部门预 算分解和编制,预算初稿由财务部整合,报送最高管理者批准。 武汉博菲特实验室装备有限公司专有财产,非经书面许可,不得透露、复印、复制或转换成其他形式使用本资料 武汉博菲特实验室装备有限公司 文 件 编 号 BFT/LH-CX-06 版 本 / 修 订 号 第A/0版 生 效 日 期 2021年3月17 日 资金保障控制程序 页 次 第 3页 共 3页 信息部负责根据公司年度工作计划及各部门 IT 需求编制年度 IT 资金需求计划,计划报管理者代表审核后 报财务并进度公

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