一级建造师工程经济考点串讲：技术方案现金流量表.docxVIP

　　投资 现金流量表 　　资本金 现金流量表 　　投资各方 现金流量表 　　财务计划 现金流量表 序号 项目 合计 计算期 1 2 3 4 …… n 1 现金流入 ? ? ? ? ? ? ? 1．1 …… ? ? ? ? ? ? ? 2 现金流出 ? ? ? ? ? ? ? 2．1 …… ? ? ? ? ? ? ? 3 累计现金净流量 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 投资表 资本金表 投资各方表 财务计划表 角度 一独立系统 权益投资者整体 各个投资者 ? 基础 所需的总投资 资本金 投资者的出资额 ? 内容 反映项目整个计算期内的现金流入和流出 权益投资的获利能力 各方财务内部收益率 反映技术方案计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出 计算指标 财务内部收益率、财务净现值、静态回收期 资本金财务内部收益率 各方财务内部收益率 累计盈余资金；分析技术方案财务生存能力 现金流入 营业收入；补贴收入；回收固定资产余值；回收流动资金 营业收入；补贴收入；回收固定资产余值；回收流动资金 实分利润；资产处置收益分配；租赁费收入；技术转让或使用收入；其他现金收入 ? 现金流出 建设投资；流动资金；经营成本；营业税金及附加；维持运营投资 技术方案资本金；借款本金偿还；借款利息支付；经营成本； 营业税金及附加；所得税；维持运营投资 实缴资本；租赁资产支出；其他现金流出 　　【习题】以技术方案的总投资作为计算基础，反映技术方案在整个计算期内现金流入和流出的现金流量表是( )。(2012) 　　A.资本金现金流量表 　　B.投资各方现金流量表 　　C.财务计划现金流量表 　　D.投资现金流量表 　　【答案】D 　　【解析】投资现金流量表体现了整个计算期的现金流入和流出。 　　【习题】项目财务计划现金流量表主要用于分析项目的( )。(2010) 　　A.偿债能力 　　B.财务生存能力 　　C.财务盈利能力 　　D.不确定性 　　【答案】B 　　【解析】财务计划现金流量表主要分析财务生存能力。