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2006企业资信评估表 分类： 企业名称：上海自动化仪表股份有限公司 帐号： 年初数 年末数 评分 应收帐款 588,421,134.17 654,780,139.63 经营性现金 -25,215,904.14 存货 242,611,723.62 244,095,635.77 投资性现金 -14,961,710.51 待处理流动资产损失 - - 总现金流量 -8,804,206.16 流动资产 718,199,457.20 762,984,923.45 实有净资产 13,428.84 10 待处理固定资产损失 - - 资产负债率 86% 6 资产合计 938,820,305.53 994,132,379.31 流动比率 2.23 5 流动负债 786,447,330.90 341,801,997.83 速动比率 1.52 5 负债合计 805,464,405.79 859,843,964.46 现金流量 / 0 所有者权益 130,037,801.26 131,161,889.51 净资产收益率 0.01 1 销售收入 762,771,213.90 760,678,664.18 销售利润率 0.19% 2 销售成本 599,988,899.10 619,181,080.48 总资产利润率 0.15% 1 利润总额 7,632,787.84 1,407,499.23 存货周转率 2.54 10 税后利润 5,538,330.06 1,196,366.42 应收帐款周转率 1.22 10 总分 55 总资产增长率 6% 5 等级 B 净利润增长率 -78% 0 * * 第三十页，共八十七页。 商业银行的信贷资产业务 第三节 贷款定价 即根据目标收益率和资金市场价格，对不同借款客户、不同数量、不同借款担保方式、不同期限的借款要约确定不同的借款合同利率。 这是银行经营技术性和灵活性较强的重要环节。一般来说，现代金融的实质就是给信用的风险定价。就是不同金融市场、不同金融组织给不同的金融产品或工具不同的融资方式及不同的融资主体作风险定价。 在一个成熟的金融市场体系中，商业银行的风险定价应包括两方面内容。一方面，银行能对其贷款客户的信用、资产、经营状况等相关情况有清楚的了解，以此来评估借款给该客户的风险，然后据此确定价格或利率水平； 　　 * * 第三十一页，共八十七页。 一、国内银行贷款如何定价 ? 我国目前贷款利率虽然可以浮动，但仍然实行价格管制、颁布基准利率，可是多数国内商业银行却不愿意承担风险定价的责任，依然按计划经济习惯思路看客户性质和信贷规模大小定价。 其次，我国融资渠道有限，很多合同的定价都是银行说了算，还要收取其他账外附加费用。 此外，贷款投向比例有行政约束，因此银行自主贷款定价受限，即贷款利率尚未完全市场化。 第三十二页，共八十七页。 二、贷款定价的主要方法 （一）目标收益率定价法及非利率补偿 1,目标收益率概念 实例计算;（预测收益率大于目标收益率则可行） 2,非利率补偿（存款余额、承诺费、其他服务费用、佣金等） （二）差额定价法（加成法） 通常是在LIBOR或存款利率上加成 （三）优惠乘数加成法 以优惠利率为基础，然后风险加成。 （四）交易利率计算法--市场可参照定价的交易利率有：LIBOB、SHIBOR、国库券回购利率、CD转让价，还可参考CPI指数，然后根据客户借款期限、展期时间等实际情况加成计算系列定价目录，最后由客户自行选择确定。 第三十三页，共八十七页。 第四节 商行的其他信贷生息资产 一． 票据贴现—从银行角度来讲，贴现是其出资取得票据债权凭证的资产业务。结算型票据本身不附息，因此票据贴现业务也是倒扣贴现息,支付票据票面