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公司存货内部控制制度
第一章总则
第一条控制目标
规范存货管理行为；防范存货业务中的差错和舞弊；保护存货的安全、完整，提高存货运营效率Q
第二条适用范围
本制度适用于公司在正常生产经营过程中持有以备出售的、或为了出售仍处在生产过程中的、或将在生产过程、或提供劳务过程中耗用的存货管理。
存货管理包括计划、采购与生产、保管、发出、盘点、记录和报告。
公司的控股子公司参照执行。
第二章岗位分工与授权批准
第三条不相容岗位分离
存货的采购、验收与付款分离。
存货的保管与清查分离。
存货的销售与收款分离。
存货处置的申请与审批、审批与执行分离。
存货业务的审批、执行与相关会计记录分离。
公司内不得由同一
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