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L/O/G/O 新员工入司培训 —— 财务知识 财务会计网 第一页，共二十九页。 * 课程目标 目标1： 为规范日常报销流程 目标2： 为保障各项经营管理活动有序高效进行 目标3： 强化预算执行，合理控制成本费用 第二页，共二十九页。 * 对比测试题 1、下面费用属于财务报销费用的是 。 A.差旅费 B.业务招待费 C.办公费 D.培训费 2、取得票据超过 个月的费用均不予报销。 A.2 B.3 C.4 D.5 3、费用报销的一般流程是什么？ 4、财务报销的各个时间点是什么？ 第三页，共二十九页。 * 课程内容 一、财务报销 二、借款管理 三、出差管理 四、费用报销 第四页，共二十九页。 一、财务报销—个人财务 * 第五页，共二十九页。 1、员工借款适用范围： （1） 开展项目（包括投资、并购、新建公司等项目）前期调研、评估、洽谈业务； （2） 处理突发事件； （3） 经批准外出培训借款； （4） 从事长途运输作业的司机，可借支备用金； （5） 因业务需要一次长时间（15 天以上）出差在外，出差地点不固定； （6） 在外埠从事经营活动的项目部（办事处）可指定专人借支备用金。 除以上情况外，员工不得从企业借款。 二、借款管理—适用范围 第六页，共二十九页。 2、借款额度 在项目开发、处理突发事件及其它需要大额款项的情况下，不同级别的员工按以下最高限额借款： * 二、借款管理—借款额度 注：1、员工借支需走工作流系统填《借款流程》; 2、1000元以下的现金支出不予办理借款 ; 3、员工借款必须遵循“前帐不清、后帐不借”的原则。 第七页，共二十九页。 3、员工借款归还的管理 （1）平时员工应按预计的还款时间及时还款。对已到还款期限的员工借款，财务部门及时催收。 （2）每年年中（6月25日前）和年末（12月25日前）均对员工借款进行全面清理，员工借款必须清零。 （3） 员工因工作调动、辞职、离职需要离开公司的，或因工作需要在集团内各经营单位之间调动的，必须到所在单位财务部门将所有借款还清方可办理离职（调动）手续。 二、借款管理—归还管理 第八页，共二十九页。 三、出差管理 出差：因处理公务或参加会议、培训，需离开工作所在地4小时以上，视为出差。 附： 1.《地区等级划分一览表》 2.《出差人员住宿定额标准》 3.《出差人员补助定额标准》 * 第九页，共二十九页。 地区等级划分一览表 三、出差管理—地区等级划分 第十页，共二十九页。 住宿费用核定：出差期间无须住宿或因工作关系获得免费住宿的，不得报销住宿费。无该次出差有效住宿单据的，视同取得免费住宿。 出差人员住宿标准 单位：人民币元/日 三、出差管理—住宿标准 第十一页，共二十九页。 出差人员餐费补助标准 单位：人民币元/日 三、出差管理—补助标准 第十二页，共二十九页。 四、费用报销—定义 财务报销指员工办理日常业务所发生的差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、车辆行驶费、交通费、培训费等各种费用的报销活动。 涉及采购、工程、投资等方面的拨、付款事项、资金往来事项不包含在本规定中。 * 第十三页，共二十九页。 * 四、费用报销—流程 部门主管签字 费用报销一般流程：业务经办人提交工作费用报销—部门主管审核— 财务主管复核—总经理审批—共享中心会计记账—结束。 第十四页，共二十九页。 四、费用报销—时间 业务经办人员必须在工作任务结束后5个工作日内，持合法票据办理费用报销。 跨年度的费用、取得票据日期超过3个月的费用均不予报销。 每周二、周四上午10点前，共享中心报销组会计运行员工报销清单，本地出纳审核，资金结算中心进行付款。 * 第十五页，共二十九页。 一切财务开支，必须取得合法、合规的票据。须取得发票的，不得以收据代替；须取得专项收据的，不得以其他收据或发票代替。 费用支出票据，必须具备税务或财政监制章、填制日期、填制人姓名、填制单位发票专用章、接受单位名称（不能是简称，一定是全称）、经济业务内容、数量、单价、金额。开具总额发票的，必须附加盖开出发票专用章的物品明细清单 所有票据票面不得有任何涂改、修补痕迹，且票面金额