外贸企业出口退税操作课程01.pptVIP

第五步：预审信息处理 第五步：预审信息处理，是企业自己在线进行预审数据处理，如果在线预审通过了，就可以直接拿着“退税资料”到主管退税机关交表，如果没有通过，那么就要进行修改，点击“退税预审信息处理”可以查看那里出现错误需要修改， 此操作是要收费的，按年收费。 第三十页，共四十二页。 一般纳税人外贸企业（以下简称外贸出口企业）出口退税操作流程 以深圳地区外贸出口企业为例 曾 颂 第一页，共四十二页。 外贸出口企业实行增值税税收优惠政策 1、外贸出口企业实行的是“免、退”税政策 1.1、免税指的是外贸企业出口的货物，在出口时免征本企业出口销售环节的增值税销项税。 1.2、退税指的是外贸出口企业在出口货物时，退还在采购货物环节已经向供货方支付的增值税进项税。前提是供货方所开具的发票一定是增值税专用发票。 2、外贸出口企业如果有出口也有内销的，可以实行“免、抵、退”税政策 2.1、抵税指的是外贸出口企业所购进货物的进项税，可以相应的抵减其国内内销货物的销项税；（外贸出口企业在申报增值税时，其进项税需一笔一笔录入的） 第二页，共四十二页。 外贸出口企业退税申报期限 出口日期（月-日） 最迟备案期（月-日） 1.1-1.15 4.15 1.16-2.15 5.15 2.16-3.15 6.15 3.16-4.15 7.15 4.16-5.15 8.15 5.16-6.15 9.15 6.16-7.15 10.15 7.16-8.15 11.15 8.16-9.15 12.15 9.16-10.15 下年1.15 10.16-11.15 2.15 11.16-12.15 3.15 12.16-12.31 4.15 第三页，共四十二页。 外贸企业出口退税申报操作流程 第四页，共四十二页。 一、商品代码以及标准商品代码导入 在国税网站上下载最新的出口商品退税率文库 （最新的出口商品退税率文库一般是每半年更新一次；要实时关注），并进行解压。解压后会有《更新商品代码库操作说明》，按照说明书操作。 第五页，共四十二页。 一：使用外贸企业出口退税申报系统的意义 通过出口退税申报系统采集企业出口退税的申报数据、编制出退税申报表包括： 1、出口退税汇总申报表 2、出口退税出口明细申报表 3、出口退税进货明细申报表 PS:跟增值税网上电子申报系统如出一辙 第六页，共四十二页。 二：登录外贸企业出口退税申报系统11.0版 登录名称是：sa，没有密码，点击“登录” 第七页，共四十二页。 二、录入企业相关信息 1、系统维护 →系统配置→系统配置设置与修改→修改 2、录入5项：企业代码、纳税人识别号、企业名称、开户银行名称、银行帐号 3、录入完成之后，点击保存 第八页，共四十二页。 三、申报数据录入与采集 点击“向导” 按照“向导”一步一步操作 第九页，共四十二页。 第一步：外部数据采集 认证发票信息处理：主要就是为了方便第二步中的进货明细申报数据录入的操作。 第二步：退税申报数据录入 出口明细申报数据录入和 进货明细申报数据的录入采集。 PS: 1、其实就跟增值税网上电子申报系统的发票管理中的进销项数据录入的意义一样，都是为了生成申报表。增值税生成增值税申报表；而出口退税系统为了生成出口退税申报表和采集电子信息。 2、增值税的申报可以在自己的电脑上进行网上电子申报；而出口申报系统和主管退税机关是不联网的，只能在自己的电脑上进行数据采集，生成电子数据和申报表拿到主管退税机关去进行出口退税申报。 3、所以第二步操作的意义就是录入出口和进货基本数据信息，以便生成出口退税申报表和出口退税申报的电子数据信息。 第十页，共四十二页。 第三步：操作主要就是为了检查第二步中出口信息和进货信息是否关联一致。如果关联不一致，那么就要到回第二步进行修改；如果关联一致，那么就可以进行第四步“生成预申报数据”的操作。 第四步：“生成预申报数据”与第七步的“生成正式申报软盘”是相对应的，因为在正式申报退税之前必须进行“预审”。 PS: 1、“预审”主要是检测这批申报退税的核销单信息和进货的进项发票信息是否已经反馈到主管退税机关的信息库里。 2、核销单由外管局制发，公司凭核销单到海关申请报关，所以信息都在外管局和海关那边，公司要登录网上电子口岸将核销单进行核销。 3、进项发票的信息要进行抵扣联认证，认证通过了信息就会反馈到主管征税机关。 4、所以，核销单和进项发票的信息都不是第一时间反馈到主管退税机关，所以在申报正式退税时首先要进行“预审”。 第十一页，共四十二页。 第五步：公司自己在网上进行“预审”，此操作是要收费的，一