财经法规法讲义第二章.ppt

例题1、自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为( )。 A、 临时存款账户 B、 个人银行结算账户 C、 专用存款账户 D、一般存款账户 答案：B 例题2、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列款项可以转入个人银行结算账户( )。 A、债券、期货、信托等投资的本金和收益 B、证券交易结算资金和期货交易保证金 C、农、副、矿产品销售收入 D、保险理赔、保费退还等款项 答案：ABCD 第三十一页，共六十七页。 例题3、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户( )。 A、使用支票、信用卡等信用支付工具的 B、办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的 C、个人证券交易结算资金 D、住房基金 答案：AB 第三十二页，共六十七页。 八、异地银行结算账户 （一）异地银行结算账户的条件（选择题） 1、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的。 2、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。 3、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。 4、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。 5、自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。 第三十三页，共六十七页。 （二）异地银行结算账户的证明文件 九、银行结算账户的管理 1、人民银行的管理 （1）开立、使用、撤销、变更的管理 （2）负责基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户的管理 2、银行的管理 银行结算账户管理档案的曝光期限为银行结算账户撤销后10年 3、存款人的管理 预留印章管理、开户许可管理、密码管理 十、违法银行结算账户管理制度的罚则 存款人违法账户管理制度的处罚（重点关注） ? 第三十四页，共六十七页。 1.对存款人违反银行结算账户管理的处罚 　　（1）存款人开立、撤销银行结算账户，如果有下列行为之一的，对于非经营性的存款人，给予警告并处以1?000元的罚款；对于经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。 　　①违反规定开立银行结算账户 　　②伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 　　③违反规定不及时撤销银行结算账户。 第三十五页，共六十七页。 （2）存款人使用银行结算账户，对于非经营性的存款人有下列第①～⑤项行为的，给予警告并处以1?000元罚款；经营性的存款人有下列第①～⑤项行为的，给予警告并处以5?000元以上3万元以下的罚款；　　①违反规定将单位款项转入个人银行结算账户 　　②违反规定支取现金 　　③利用开立银行结算账户逃避银行债务 　　④出租、出借银行结算账户 　　⑤从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户 　　 第三十六页，共六十七页。 （3）存款人违反规定，伪造、变造、私自印制开户登记证的，对于非经营性的存款人处以1?000元罚款；对于经营性的存款人处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。 2.对开户银行违反银行结算账户管理的处罚 　　（1）银行在银行结算账户的开立中，如果有下列行为的，给予警告并处以5万元以上30万元以下的罚款； ①违反规定为存款人多头开立银行结算账户 ②明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。 　　 第三十七页，共六十七页。 （2）银行在银行结算账户的使用中，如果有下列行为的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款； 第三十八页，共六十七页。 例题1、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户( )。 A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的 B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的 C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的 D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的 答案：ABCD 第三十九页，共六十七页。 例题2、根据我国金融法律制度的规定，存款人的工资、奖金等现金的支取，应通过（　）办理。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时时存款账户 D、专用存款账户 答案：A 例题3、存款人的工资、奖金等现金的支取，应通过金融法律制度规定的账户办理，该账户是（　）。 A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、临时时存款账户 D、专用存款账户 答案：B 第四十页，共六十七页。 例题4、下列有关银行账户的表述中，正确的是（　）。 A、一