第八章保险公司偿付能力管理.ppt

A.M.Best的评级分类 第八章 保险公司偿付能力的管理 主类 次类 字母等级 安全类 最好 A++，A+ 极好 A，A- 很好 B++，B+ 脆弱类 一般 B，B- 处于边缘 C++，C+ 脆弱 C，C- 糟糕 D 应受监管部门管理 E 应清算 F 暂停评级 S 第三十页，共三十九页。 统计分析表明，偿付能力评级有助于预测保险公司无偿付能力的状况。低等级或没有接受评级的保险公司比起高等级的保险公司来说，更容易发生偿付能力不足的问题。 第八章 保险公司偿付能力的管理 第三十一页，共三十九页。 五、偿付能力监管 （一）美国的偿付能力监管 按财务比率指标进行监管 1）依据每个保险公司必须上报的监管财务报表，对每个保险公司的11项财务比率进行计算。 财务比率表见教材表8-1，8-2。 将计算结果与正常变动范围进行对比，按对比结果将保险公司划分成不同的等级，对危险等级的保险公司进行深入分析和定点检查确定存在问题后，采取监管措施。 第八章 保险公司偿付能力的管理 第三十二页，共三十九页。 2）对全国性大型保险公司： 使用更多的财务比率指标，对不同的计算结果设置了不同的分值，将每一财务比率计算结果的得分相加得到总分。 扩大了的财务比率表见教材表8—3 依据总分将保险公司划分为：需要立即关注、优先关注、理性监管类。然后对需要立即关注的保险公司追踪分析确定监管措施。 第八章 保险公司偿付能力的管理 第三十三页，共三十九页。 （二）我国的偿付能力监管 详见“保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定”及后续颁布的细则。 主要是模仿美国的监管模式建立的监管方法和监管指标体系。 第八章 保险公司偿付能力的管理 第三十四页，共三十九页。 我国的偿付能力监管要求 保监会发布了2008年1号令《保险公司偿付能力管理规定》，其中规定：“保险公司应当具有与其风险和业务规模相适应的资本，确保偿付能力充足率不低于100％。 偿付能力充足率即资本充足率，是指保险公司的实际资本与最低资本的比率。” 第三十五页，共三十九页。 最低资本的评估标准： 财产保险公司应具备的最低资本为非寿险保障型业务最低资本和非寿险投资型业务最低资本之和。 其中，非寿险保障型业务最低资本为下述两项中数额较大的一项：（1）最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后1亿元人民币以下部分的18％和1亿元人民币以上部分的16％；（2）公司最近3年平均综合赔款金额7000万元以下部分的26％和7000万元以上部分的23％。 非寿险投资型业务最低资本为其风险保费部分最低资本和投资金部分最低资本之和。其中投资金部分最低资本为下述两项之和：（1）预定收益型非寿险投资型产品投资金部分期末责任准备金的4％；（2）非预定收益型非寿险投资型产品投资金部分期末责任准备金的1％。 第三十六页，共三十九页。 人寿保险公司最低资本为长期人身险业务最低资本和短期人身险业务最低资本之和。 　　其中，一年以上长期人身险业务最低资本为下述二项之和：（1）投资连结保险产品期末责任准备金的1％和其他寿险产品期末责任准备金的4％。（2）保险期间小于3年的定期死亡保险风险保额的0．1％，保险期间为3年到5年的定期死亡保险风险保额的0．15％，保险期间超过5年的定期死亡保险和其他险种风险保额的0．3％。 　　一年及一年以内短期人身险业务最低资本的计算适用非寿险保障型业务最低资本评估标准。 第三十七页，共三十九页。 中国平安偿付能力相关数据 第三十八页，共三十九页。 内容总结 第八章 保险公司偿付能力的管理。保险公司的偿付能力：是指保险公司对所承担的风险在发生超出正常年景的赔偿和给付数额的经济补偿能力。保险公司认为合适的适度偿付能力边际：是安全与效率的权衡结果。在所有的破产案件中，至少有41%是由于承保风险导致的。赔付率的高低直接影响保险公司偿付能力的大小，二者成反比。偿付能力的大小应按照偿付准备金与净保费收入的比率来衡量。红利分配将影响保险公司偿付准备金的提存和偿付能力的大小。资本金是保险公司的开业资本，也是偿付能力的重要组成部分。包括财务状况的检查和对市场行为的检查。通过对保险人的财务记录和业务类别等进行综合分析，寻找危害偿付能力的事项 第三十九页，共三十九页。 * * 第八章 保险公司偿付能力的管理 一、偿付能力和偿付能力边际 二、法定最低偿付能力边际的规定 三、偿付能力不足的可能原因 四、偿付能力评级 五、偿付能力监管 第八章 保险公司偿付能力的管理 第一页，共三十九页。 一、偿付能力的概念 偿付能力：通常是指公司偿还债务的能力，具体表现为公司是否有足够的资产来抵偿负债。 对于一般公司而言，债务的不确定性较小，只要资产能够完全偿还债务，就具有偿付能力。 但是，对保险公司而言，债务