医院预算管理办法.docx

预算管理办法 PAGE 1 预算管理办法 PAGE 1 2016 年 9 月 30 日编订 医院预算管理办法 目 录 第 1 章 总 则 1-1 1.1 目的 1-1 适用范围 1-1 管控原则 1-1 预算期间 1-1 第 2 章 预算管理权限 2-2 院务会职责 2-2 预算管理委员会职责 2-2 财管组职责 2-2 经管组职责 2-2 归口管理部门职责 2-3 使用部门职责 2-3 第 3 章 预算内容 3-4 预算构成 3-4 收入预算 3-4 支出预算 3-4 第 4 章 预算编制 4-5 编制原则 4-5 编制内容 4-5 编制程序 4-7 第 5 章 预算审批 5-8 上报审批 5-8 分解下达 5-8 第 6 章 预算执行 6-9 收入预算执行 6-9 支出预算执行 6-9 预算预警 6-9 第 7 章 预算调整 7-10 7.1 调整原则 7-10 7.2 调整程序 7-10 第 8 章 决算报告 8-11 第 9 章 预算绩效考核 9-12 第1章 总 则 目的 为规范医院预算管理，使预算编制、审批、执行、分析、调整、决算和考核作业有所遵循，强化预算约束，防范医院经营风险，根据《中华人民共和国预算法》、《医院财务制度》、《行政事业单位内部控制规范 （试行）》等法律法规，结合医院实际，制定本办法。 适用范围 预算是指医院根据国家有关政策规定、医院发展规划，综合考虑近年收支情况、年度业务计划和目标等因素编制的年度财务收支计划。医院各项收支均纳入预算。 管控原则 医院预算实行归口管理和目标管理相结合，遵循统筹兼顾、保证重点、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则。 预算期间 本办法所提及的预算年度自公历 1 月 1 日起，至 12 月 31 日止。 第2章 预算管理权限 院务会职责 院务会负责批准医院总预算目标及预算编制、分配、调整等方案。 预算管理委员会职责 医院预算管理委员会由院级主管、财管组、经管组和归口管理部门负责人组成，主要职责是： 贯彻执行国家财经法律法规和相关制度规定； 设定各部门在预算管理工作中的职责任务； 审议医院年度预算总体目标和预算编制方案，报院务会审批； 审议医院年度预算分配方案，报院务会审批； 定期听取全院预算执行进度和问题分析，协调解决预算执行过程中的问题； 审议预算调整事项，报院务会审批； 审议医院年度决算，报院务会审批； 审议医院预算绩效报告，提出管理建议，报院务会审批。 财管组职责 负责医院预算管理相关制度的设修订； 负责预算管理政策宣导和教育训练； 根据医院年度预算总体目标，草拟预算编制方案、预算分配方案，报医院预算管理委员会审议； 统筹全院预算编制工作，平衡、审核、汇总医院年度预算草案，报医院预算管理委员会审议； 根据院务会决议，向主管部门、财政部门报送医院年度预算； 根据审议通过的预算编制方案和预算分配方案，分解下达年度预算； 分析医院预算目标执行进度和预算执行中的问题，定期向预算管理委员会报告； 审核各部门提报的预算调整方案，向医院预算管理委员会报告，提出调整建议； 组织医院整体支出和项目支出进行绩效评价工作，监督绩效评价质量，绩效评价报告报医院预算管理委员会审议。 经管组职责 根据医院年度预算总体目标，编制业务收入预算方案； 收集、汇总、审核专科支出目标及支出预算申报资料，项目预算事前 预算管理办法2- PAGE 预算管理办法 2- PAGE 3 2016 年 9 月 30 日编订 绩效评估； 分析专科预算目标执行情况，评价预算执行绩效结果，定期向预算管理委员会报告； 审核专科预算调整需求。 归口管理部门职责 汇总、审核归口管理范围内的预算申报资料、事前绩效评估及预算草案； 统筹归口管理范围内的预算资金使用、确定预算指标分解及执行方案； 分析归口管理范围内的预算目标执行进度，评价预算执行绩效结果； 审核归口管理范围内的预算调整需求。 使用部门职责 预算使用部门负责人为预算执行第一责任人； 根据年度工作计划编制预算，核实基础资料和项目评估信息； 结合工作计划开展编制预算执行进度表，按照批复的预算范围、额度、标准使用预算资金； 分析和改善预算执行差异 第3章 预算内容 预算构成 医院预算由收入预算和支出预算组成。 收入预算 收入预算包括医疗收入、财政补助收入、科教补助收入和其他收入。 医疗收入是指医院开展医疗服务活动取得的收入，包括门诊收入和住院收入。 财政补助收入是指医院按部门预算隶属关系从同级财政部门取得的各类财政补助收入，包括基本支出补助收入和项目支出补助收入。 科教项目收入是指医院取得的除财政补助收入以外，专门用于科研、教学项目的补助收入。 其他收入是指医院开展医疗业务、科教项目之外的活动所取得的收入，包括培训收入、租金收入、食堂收入、投资收益、财产物资