医院账务主管办事细则.docx

账 务 主 管 办 事 细 则 目 录 第 1 章 工作职责 1-1 工作目的 1-1 工作项目 1-1 第 2 章 作业说明 2-1 传票核决 2-1 2.1.1 目的 2-1 作业周期 2-1 依据制度或规章 2-1 作业细目及作业方法(程序) 2-1 专案交办事项 2-2 2.2.1 目的 2-2 作业周期 2-2 依据制度或规章 2-2 作业细目及作业方法(程序) 2-3 第 3 章 异常状况及处理对策 3-1 异常状况及处理对策 3-1 异常状况 3-1 发生原因 3-1 处理对策 3-1 第 4 章 附则 4-1 4.1 实施与修订 4-1 账务主管办事细则 2017 年 4 月 20 日第 1 次修订 账务主管办事细则 PAGE 2 账务主管办事细则 1 2017 年 4 月 20 日第 1 次修订 第1章 工作职责 工作目的 核决传票及审查各有关凭证之合理性、正确性，以确保本院之权益。 工作项目 传票核决。 专案交办事项。 第2章 作业说明 传票核决 目的 核决传票及各有关凭证之合理性、正确性，以确保本院之权益。 作业周期每日。 依据制度或规章 《医院财务制度》、《医院会计制度》及各类相关财经法规。 作业细目及作业方法(程序) 内购药品、物料传票核决： 凭证之抬头及统一编号是否为本院。 凭证内容与本院付款审核列表数据是否一致。 逾期交货依约扣款，免扣款案件是否呈院长级主管核签。 一般费用传票核决： 传票金额是否与凭证总额相符。 会计科目之合理性。 凭证是否有审核员章。 凭证抬头是否为本院。 凭证是否依核决权限核决。 调账传票核决： 会计科目之合理性。 各项费用或成本是否有异常。 工程传票核决： 会计科目之合理性。 工程验收单内容之合理性。 逾期或其他异常事项有否扣款。 发票是否有审核员章。 核决主管是否依核决权限核签。 账务主管办事细则2- PAGE 账务主管办事细则 2- PAGE 3 2017 年 4 月 20 日第 1 次修订 结案工程附件是否齐全。 薪资传票核决： 薪资代发传票金额是否与薪资报表一致。 免核决传票： 系统已设定转列原则之传票： 日结：收入日结传票、出纳收支传票； 月结：收入月结传票、薪资月结传票、材料药品月结传票、固定资产月结传票、收支结转传票。 传票核决之流程： 登录HIS-财务管理系统-总账作业-「记账凭证审核」。 将欲核决之传票依传票起迄号码输入，点击「核决」按钮，屏幕若显示『核决已完成』，表示完成核决。已核决之传票，出纳尚未付款前，将欲撤销之已核决传票依传票起迄号码输入，点击「撤销核决」按钮，完成传票核决撤销。 点击「查询」按钮，显示该凭证状态下的记账凭证信息。 专案交办事项 目的 达成主管临时交付之重要任务，以供主管作为策略目标或营运决策参考。 作业周期 不定期。 依据制度或规章 《医院财务制度》、《医院会计制度》、政府相关财经法规及院内各类规章。 作业细目及作业方法(程序) 上级主管临时交办事项办理数据搜集、部门间业务协调、统计分析及汇总呈报。 交办案件，属专案交办于二周内提报，属口头交办于三天内先口头提报处理情形，五天后再提出书面报告，并持续跟催至工作完成结案为止。 账务主管办事细则3-1 账务主管办事细则 3-1 2017 年 4 月 20 日第 1 次修订 第3章 异常状况及处理对策 异常状况及处理对策 异常状况 核决时出现错误提示讯息。 发生原因 系统异常或其他不明原因。 处理对策 （1）由原本传票开立之帐务人员查明制票内容是否已删除或传票号码重号。 （1）遇核决异常注记出现时，应先撤销核决再重新核决。异常若无法排除应联系程序人员查明。 第4章 附则 4.1 实施与修订 本制度经核准后，自颁布之日起实施，修订时亦同。