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（流程管理）上市公司财务管理制度(流程图版) 公司财务制度 第一章 财务部组织结构与责权 五、财务部经理职责 二、资本预算专员岗位职责 六、年度预算调整流程 二、成本控制专员岗位职责 2 三、现金清查账务处理流程 第五章 筹资与投资管理 四、筹资管理流程 一、会计核算主管岗位职责 五、科目汇总表核算流程 一、成本会计主管岗位职责 四、产品成本核算管理流程 二、应收账款专员岗位职责 六、坏账处理流程 三、审计工作流程 七、成本审计流程 二、税务专员岗位职责 4 财务经理 应 收 应 付 预 算 核 核 管 算 算 理 会 会 会 计 计 计 职责 职责 1 职责 3 职责 5 职责 7 职责 9 职责 11 权力 权力 1 权力 3 权力 5 权力 7 权力 9 职责 职责 1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作 职责 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度 职责 职责 1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作 职责 5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平 职责 9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持 职责 职责 1 财务预算的编制、呈报及执行 职责 5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系 职责 9 协调部门内部、部门之间的员工关系 14 职责 职责 3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算 职责 职责 7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定 职责 职责 1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制 职责 5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表 总经理 开始 开始 ②召开预算会议 ④召开预算平衡会 17 预算会计 财务部经理 财务总监 ②编制部门预算 审批 预算调整方案 ⑤再次下达执行 总经理 ①召开预算会 ①召开预算会 审批 预算编制 上报 参加会议 结束 开始 协调确定预算 结束 开始 审 批 审 核 核 现金流量预算监控 现金流量预算评价 职责 职责 1 制定成本核算制度 职责 5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告 职责 职责 1 执行成本核算方案 职责 5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见 总经理 ①制定现金清 ①制定现金清 查制度 查明盈亏原因 ③编制盘点 总经理 开始 否 否 否 否 制取结算凭证 ①复核记账凭证 编制调节表 总经理 会 计 审批在报销单据 审批 在报销单据 上签字 付款 审核 ③费用总表 职责 职责 2 职责 职责 4 职责 7 对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制 职责 11 职责 11 完成领导交待的其他事项 职责 职责 3 负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金 职责 职责 7 参与企业清产核资工作 审核 审核 ③盘点核对 ⑤清查组盘点 31 审核 同意支付 登记账簿 ③审核付款凭证 ④向财务部报销 信息归档 业务部 登记应收账款 登记应收账款 付 款 是 存 档 行政部 ③组织盘点提出解决问题 ③组织盘点 提出解决问题 的方案 会计主管审核 签字 相关账务处理 职责 职责 1 拟定公司各项筹资与投资管理制度 职责 5 负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向 职责 9 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制 职责 13 配合部门经理做好相关培训和指导 总经理 开 始 开 始 ④编制筹资分析 报告 ⑥筹资考核 总经理 银行 执行筹资计划 执行筹资计划 ②审批 ④提取借款 发放贷款 ⑥结算凭证归还 40 财务经理 ①选择投资项目 洽谈意向 审核 下达计划 评估报告 职责 3 负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定 职责 7 利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析 职责 11 负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作 职责 职责 1 协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施 职责 5 根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账 职责 9 负责公司各项债权、债务的清理结算工作 三、日记总账账务处理流程 结束 财务经理 总账会计 ③登记日记账 审批 结束 开始①原始凭证分类汇总总经理 财务总监 财务经理 总账会计 开始 ①原始凭证分类汇总 ②编制记账凭证 ②编制记账凭证 ③登记日记账 ④登记明细账 ⑤编制科目汇总表 ⑥根据科目汇总登记总账 ⑥根据科目汇总登记总账 ⑦核对账目 审批 审批 审核 审核 ⑧编制报会计报表 结束 审定财务部 采购部 审定 审 核 ②固定资产入账 核定 账物核对 48 财务经理 总账