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业务费用报销管理制度 第一章 总则 第一条、为了有效控制公司的业务费用支出，节约成本费用，公司对业务招待费进行统一管理，特制定本制度。 第二条、本规定适用于业务部门所有招待活动。 第二章 费用报销理 第一条、招待费用报销原则 （1）报销事项须合法、合理，报销金额为凭票实报实销，提供的票据为税务局认可的票据，不允许用假票、白 条等报销(特殊费用除外)。 第二条、业务费用报销范围 （1）招待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料；宴请客人、客户的用餐、食品、酒水等费用； （2）办理公司业务过程中发生的来去回交通、需在外因公留宿、住宿等费用； （3）赠送客户的礼品等费用。 第三条、费用报销流程 （1）用于接待宴请客人、赠送客户发生的餐费、茶、烟、酒、水果、饮料物品等费用（赠送礼品购买原则上是 由公司统一购买、保管、发放，如遇特殊情况需要单独购买的需提前向本部门、上级申请），报销时填写“费用 报销单”并注明招待或赠送的事由、公司名称、具体人员姓名、人数及发生金额，与发票附贴在一起，由部门领 导审核后呈总经理批准 （按正常财务报销制度报批）； （2）公司业务人员在办理公司业务过程中发生的来回交通、需在外因公留宿、住宿等费用，报销时填写“费用 报销单”并注明公司名称、事由、人员姓名、时间、人数及发生金额，与发票附贴在一起，由部门领导审核后呈 总经理批准 （按正常财务报销制度报批）； （3）如报销单据不符合本规定及财务制度的，一律不予报销，单据退回报销人，重新填写、重新报批，报销有 效最长时间为一周内，过期无效） （4 ）招待费用报销单据不得含有“足浴”“洗浴”“休闲娱乐”“按摩”等字样。 第四条、费用报销发票管理规定 （1）餐票等定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意 撕毁，不完整的发票不予报销。 （2）手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开、虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不 符合规定开具的发票不予报销。 （3）如遇特殊情况，不能提供正式发票的，需向上级说明具体情况。 （4）原则上不允许用餐票代替其他单据报销，遇特殊情况，报总经理审批后特殊处理。 第三章 招待用餐申报程序 第一条 、业务招待用餐申报程序 ( 1 ) 各业务员确认需公务招待客人、客户用餐时，由当事人事先交递客户用餐申请表，有组长复核，总经理审 批，特殊情况时可致电向上级或总经理申请，经部门或总经理批准后按用餐标准自行处理，并以报销前补上用餐 申请表。 第四章 招待标准的管理 第一条 、公务用餐招待标准: （1） 由业务员招待的,每人 35 元/次;由部门领导参加招待的,每人 45 元/次;由副总经理级及以上参加招待的, 每人 60 元/次(公司提昌：提倡吃工作餐，严禁大吃大喝，铺张浪费)； （2）公务招待用餐不包括长住人员接待用餐，长住人员用按每人每天 25 元标准； （3 ）公务招待用餐标准指招待客人时，在酒店开支的整个费用的人均水平 （其中不包括烟、酒）。 （4 ）特殊情况，经公司主要领导批准，可适量提高就餐标准。 第二条、住宿招待标准： （1） 由业务员招待的,每人 100 元/晚;由部门领导参加招待的,每人 150 元/晚;由副总经理级及以上参加招待 的,每人 230 元/晚； 第五章 罚 则 第一条、 接待人多报就餐人数或用餐标准，除退回报销超标准部分金额外，另罚款 50—100 元。 第二条、凡公司员工弄虚作假，借业务招待之名行私人招待之实，且到公司报销的，一经查实,除退回报销金额 外，对经办人和当事人罚款 100 元—200 元，情节恶劣的给予辞退。 第六章 其它有关规定管理 第一条、公务招待客人、客户用餐的陪同以“业务员对口接待”为原则，每桌陪同人员限定不超过 2 人，陪同人员超过 2 人的须经部门或以上领导同意。 第二条、经上级领导授权的业务招待标准，可享受该领导招待标准。 第三条、经总经理批准的特殊招待费用据实报销。 第四条、费用报销流程：经办人填单 组长复核 行政课审核 总经理批准 第五条、本规定经总经理批准后施行。 制表： 审核： 批准： 附表： 公司一般礼品领用单 编号： 领用课室/市场部