财务及出差管理制度.docx

宜昌办事处财务及出差管理制度 一、 帐号设置 办事处实行收支两条线，设立两个帐号，分别为费用帐号与收入帐号，上报公司财务部。收入帐号只能存入，不能支出。 二、 资金管理 1、 办事处对客户信用额度外的销售一律实行现款现货，严禁赊销， 业务经理不准担保或垫付。 2、 所有销售收入最迟至第二天上午 10 时必须存入银行. 3、 员工借支现金，一律按公司财务相关规定办理，由办事处经理审批，最迟不得超过一个月清偿. 4、 现金做到日清日结，应定期或不定期清查，不允许白条冲抵现金， 财务人员无权私自借支现金。 5、 收款时应认真辨别真伪,凡假币由责任人负责赔偿。 6、 严格遵守财务部其他相关规定。三、 应收款管理 1、 应收帐款：应收款的发生由办事处经理和业务经理共同批准，由内勤进行跟踪管理。如出现呆坏帐,由办事处经理承担 50％,该内勤与业务经理共同承担 50%。 2、 内勤与出纳要做好应收款的帐务登记,按发货单同时记录，按收款收据或银行到款通知单同时核销。办事处经理与业务经理应做好催收工作。 3、 个人应收款：在 2000 元（含 2000 元)以内，必须经办事处经理 批准,并在一个月内报帐归还，超期自动从工资中扣除. 4、 业务经理、内勤、出纳应及时发现坏帐倾向，并向办事处经理报告，由办事处经理牵头，协同采取措施追收。不能确认的坏帐要继续追收，直至用法律手段。 5、 一旦确认出现坏帐时,办事处经理报公司调查、复核。坏帐的最后确认权在总经理。 四、 小额办公用品及低值易耗品管理 1、 办事处根据需要,由办事处经理审批，由内勤购置小额办公用品及低值易耗品. 2、 内勤应设台帐，登记支出帐目，负责保管好小额办公用品及低值易耗品，经办事处经理签字方可领用。领用情况由内勤登记在册. 五、 费用控制 1、办事处经理是控制办事处费用支出的责任人.所有费用支出均须办事处经理签字同意，由办事处会计进行审核后,方能凭合法的凭证由出纳上报公司财务部报销。 2、如果已支出费用不能通过公司财务部门的终审，则由办事处经理与内勤、出纳共同承担责任。 六、 促销品管理 各类促销品由仓管员管理，登记台帐，严格按照促销计划比例发放，有关经手人签字。 七、 办公设备管理 重大采购事项需报请公司，批准后方可采购. 八、 费用支出标准 （一） 费用额度与控制 1、 公司根据宜昌地区市场发育程度，确定办事处费用总额与种类比例。 2、 费用总额中不包括对办事处的奖励部分。 3、节支费用使用方法： ·办事处当月节支费用的 40%，可记入下月使用； ·办事处可提取月节支费用的 30％,做为办事处员工奖励。九、差旅费报销管理制度 一、出差审批程序 1、办事处人员出差需办事处经理书面批准，并报公司备案. 职务职务出差人出差人 代理人 签认 职务 职务 出差人 出差人 代理人 签认 姓名 姓名 代理人 出差地点行程说明出差事由费用预算 办事处经理 出差 自 年 月 日 时起 申请人 时间 至 年 月 日 备注 时讫(共 日） 3、出差人员凭批准签字的《出差申请表》到内勤处办理差旅费 的借支和报销手续.未经批准擅自出差者，办事处不予报销其差旅费用，其外出时间按旷工处理。 4、出差人员原则上乘坐汽车或者乘坐火车（晚上乘车 6 小时以上或连续乘车 10 小时以上可购硬卧票)并凭票报销。 5、业务人员要严格按照业务要求拟定出差计划，规划出差时间， 预算出差费用。出差人员不得在出差途中无故改变行程线路及时间安排，如遇特殊情况需改变路线的,出差人员应及时提出更改申请由办事处经理批准，并于出差返回后及时补办相应手续。如未经批准擅自改变出差路线差旅费不予报销，其外出时间按旷工处理。 住宿标准（元/天）差旅综合补贴（元/天） 住宿标准（元/天） 差旅综合补贴（元/天） 职 级 办事处经理 业务经 理 其他人员 — 类地 区 二类地 区 三类地 区 — 类地 区 二类地 区 三类地 区 120 100 80 40 30 30 100 80 60 40 30 30 上述规定中的一类地区包括北京、上海、广州；二类地区为直辖市、其他省会级城市及深圳、汕头、厦门、大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、南通、宁波、温州、湛江、北海等开放城市；三类地区为地市级城市及以下城市下同. 2、出差人员由居住地经批准前往公司学习培训及办事，可以当 天往返的，不得住宿，按规定的限额标准凭据报销交通费，如有误餐按 10 元标准补助（限中晚餐）。 3、出差人员在乘坐火车、汽车途中，不享受住宿补助. 4、出差人员按上述所定标准，凭火车票、住宿费、市内交通票据及餐票按限额据实报销,超过规定限额标准的部分不予报销。 5、出差天数以出发时的时点为计算起点，超过 8 小时按 1 天计算,不足 8 小时按半天. 三、出差人员返回后应及时填写详细的