某高科技园区新办企业办税辅导.ppt

第六十三页，共一百一十页。 第六十四页，共一百一十页。 个人所得税全员全额明细申报简易流程 申报时登录北京市个人所得税明细申报系统——录入正确用户名和密码进入——点击进入单位信息管理——录入单位信息——保存——关闭。选择员工基础信息管理——选择对应单位——查看明细——录入单位人员基础信息表——保存——关闭。选择明细申报数据管理——选择对应单位——查看明细——新增申报表——或选择导入个人基本信息——录入全体员工个人收入个人所得税信息——保存——向税务机关提交（提交前进行计税逻辑校验和校验身份证）——录入计算机代码和密码后提交——点选择框——查看提交状态（最终三灯变绿为成功）。具体参见用户使用手册。 第六十五页，共一百一十页。 第六十六页，共一百一十页。 第六十七页，共一百一十页。 第六十八页，共一百一十页。 第六十九页，共一百一十页。 第七十页，共一百一十页。 第七十一页，共一百一十页。 第七十二页，共一百一十页。 第七十三页，共一百一十页。 第七十四页，共一百一十页。 第七十五页，共一百一十页。 第七十六页，共一百一十页。 第七十七页，共一百一十页。 综合申报方式 第三十一页，共一百一十页。 网上申报分两种情况 （1）以税务机关核发的用户标识和口令方式登录北京地方税务综合服务管理信息系统（以下简称核心征管系统）进行申报； （2）以北京数字证书认证中心颁发的合法有效的北京数字证书（以下简称BJCA数字证书）登录核心征管系统进行申报。 北京市地方税务局仅在各税（费）种所规定的相应的申报期限内，提供网上申报服务。 第三十二页，共一百一十页。 综合申报方式 上门申报方式：到税务机关办理纳税申报是指纳税人（或扣缴义务人）或代征人按照税收法律、法规规章的规定，持申报（或报告）资料在规定期限内到主管税务机关指定的办税服务场所办理纳税申报（或代征报告）的一种纳税申报方式。 第三十三页，共一百一十页。 需上门申报的几种特殊类型 纳税人缴纳下列税款之前，应先自行填写《北京市地方税务局综合申报表》，再到税务机关申报或办理相关手续，由税务机关打印《电子缴库专用缴款书》。 1、超过税款限缴日期的本征期应纳税款； 2、已获得批准延期缴纳的税款； 3、补缴欠税税款； 4、税务机关零散征收的税款； 第三十四页，共一百一十页。 需上门申报的几种特殊类型 5、除扣缴个人所得税税款以外的，代征、代扣、代收、监督代售单位负责解缴的税款； 6、包括纳税人自查补税等情形在内的，其他非本征期正常应纳税款。 纳税人申报缴纳契税，耕地占用税，土地增值税时，必须到税务机关上门申报。 第三十五页，共一百一十页。 网上综合申报简易流程 入园企业根据自身情况选择使用表单证书网上申报方式（用户名口令）或申请使用CA数字认证证书方式进行网上综合申报。 第三十六页，共一百一十页。 网上综合申报简易流程 第三十七页，共一百一十页。 网上综合申报简易流程 若无税申报，请点击无税申报按钮，进入无税申报页面保存即可（注意页面会提示保存成功）。 若有税申报，请点击有税申报按钮进入有税申报——设置常用科目——保存——继续——输入计税金额等有关数据——生成电子专用缴款书并打印——上银行缴税。 第三十八页，共一百一十页。 网上综合申报简易流程 征期内可在网上就印花税申报、企业所得税季度申报、减免税申报、企业基本财务指标表录入、再就业减免税申报等进行申报，可通过申报明细资料对应项进行网上申报录入。 第三十九页，共一百一十页。 网上综合申报简易流程 CA数字认证证书方式网上综合申报与表单证书网上申报方式雷同，区别在有税或无税申报完成后可以下载回执并保存，作为自己申报成功的依据。 第四十页，共一百一十页。 第四十一页，共一百一十页。 第四十二页，共一百一十页。 第四十三页，共一百一十页。 第四十四页，共一百一十页。 无税申报 第四十五页，共一百一十页。 无税申报 第四十六页，共一百一十页。 有税申报 第四十七页，共一百一十页。 有税申报 第四十八页，共一百一十页。 有税申报 第四十九页，共一百一十页。 第五十页，共一百一十页。 第五十一页，共一百一十页。 第五十二页，共一百一十页。 申请办理网上综合申报程序 一、纳税人如果申请表单证书网上申报方式（用户名口令） 与税收管理员签定网上申报协议，双方盖公章。同时由管理员在新系统的“生成网上用户”做核定，随机生成网上申报密码，由税务所打印“北京市地方税务局网上纳税服务用户通知单”交予纳税人。 第五十三页，共一百一十页。 申请办理网上综合申报程序 二、如果纳税人申请使用CA数字认证