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资金管理系统在财务中的应用 论文提纲一、 资金管理系统存在的问题 (一) 系统管理意识淡薄，管理体系不健全(二) 资金管理模式不适宜企业实际 (三) 资金管理手段及使用效益低下二、 完善企业资金管理系统的对策建议 (一) 转变观念，提升企业软硬件管理水平 (二) 搭建平台，加大资金管理系统在财务管理中应用的力度三、 资金管理系统实施过程中应注意的问题 (一) 争取银行、财政和税务部门的理解与支持(二) 资金集中管理的风险控制 资金管理系统在财务中的应用 【内容摘要】为了适应社会经济的快速发展，在日趋激烈的市场竞争中得以生存，越来越多的企业开始关注资金管理问题。如何预知企业未来的资金流向和流量，以保证资金的合理流动，使有限资金得以充分利用；如何使资金有计划的收支，保障企业生产经营顺利进行；如何加强企业内部资金管理，合理考核各部门或业务员的资金占用情况，已成为企业急待解决的问题。现代企业集团公司的资金管理模式使企业集团能够准确、及时地掌握资金的分布、存量、流量和流向， 以有效地支撑企业集团的财务分析和战略决策。 【关键词】资金管理 财务分析 应用 战略决策 资金是企业从事各项经济活动的基本要素，是企业发展不可或缺的条件。企业的资金管理状况如何，既表明了企业的资源配置、数量和质量，同时也反映了企业的资本构成和产权关系。企业的生产经营、筹资投资和利润分配都是以资金为纽带，从起点到终点，贯穿于企业经营活动的全过程。 资金管理是企业对资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称， 其主要的目的是组织资金供应，保证生产经营活动不间断地进行；不断提高资金利用效率， 节约资金；提出合理使用资金的建议和措施，促进生产、技术、经营管理水平的提高。 资金管理系统是指实现对资金占用、 资金调度、资金结算和运作管理的信息系统。根据资金管理体制、制度、模式、运作机制等一系列构成的体系，通过对所管理的资 金结算单位实行集中统一的资金管理，提高付款和结算、清算以及资金的使用效率， 降低资金使用成本，防范资金使用风险。上世纪九十年代末，随着我国国有企业改革的 深入以及计算机信息技术的迅猛发展，企业在实施资金的集中管理和监控中对信息技术的依 赖程度越来越大。信息技术作为先进管理思想、管理模式和管理方法的有效载体也在不断完 善和升级。进入 21 世纪，一些大型企业根据自身的经营情况和管理需要纷纷成立财务公司， 统一管理和调配企业的资金，实现企业资金的安全、保值和利润最大化，资金管理系统在这 些财务公司中得到广泛和充分的应用。也成为大型集团企业资金管理的必备软件。因此，加 强资金管理，建立和完善资金管理系统是提高资金运营效益使企业在竞争中立于不败之地和 保持可持续发展的重要保证。 一、 资金管理系统存在的问题 “现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，只 有通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。然而我国较多企业在资金管理系统方面存在诸多问题主要表现为以下几点： (一) 系统管理意识淡薄，管理体系不健全 一些企业领导资金管理意识淡薄和没有资金时间价值观念，缺乏系统管理理念，企业资 金充裕时，不知如何规划使用，造成资金闲置；而当资金短缺时急得像热锅上的蚂蚁不知所 措，没有一种长期资金预算管理意识，在资金的整个循环过程中缺乏科学性和统一协调性， 财务管理工作中没有充分考虑时间价值问题，尤其是在当前金融危机背景下，企业应当对产 品开发和未来风险进行合理评估和日常监控，避免产品占用大量资金和投资于风险大的项 目。 (二) 资金管理模式不适宜企业实际 目前很多企业没有建立完善的资金管理制度及模式，有的虽然建立了，但却与企 业自身实际情况相背离。 资金管理模式通常分为两种： 资金集中管理模式和分散模式。而企业一般分为单一企业和集团式企业。 企业应根据实际情况建立适合本企业资金管 理的资金管理模式。一般来说集中式的资金管理对资金的集中控制和统一调配有利， 但不利于发挥成员企业或分公司的积极性。 成员企业或分公司在资金上过分依赖企业集团，若配套措施不到位，可能影响资金的周转速度，影响其对市场的应变能力。分 散式的资金管理，有利于调动成员企业或分公司的积极性，但又难以避免资金分散、 资金使用率低、沉淀资金比例大、资金使用成本高等固有缺点。由于集中式和分散式 固有的不足，企业应有着重，结合两者模式的优点，根据企业的实际动态的混合的选 用。 (三) 资金管理手段及使用效益低下 随着企业的迅速发展和规模扩大，跨区域经营的企业越来越多，这就出现如何对 企业资金进行控制管理的问题。