局财务管理办法.docxVIP

局财务管理方法 第一条根据国家有关财经法律规定及**市市级部门预算编制指南的相关规定，结合工作实际，制定本方法。 ??第二条本方法适用局机关及局属单位。 第二章银行账户管理 ??第三条局机关和所属事业单位开设银行账户需严格根据财政要求提出申请，经局领导审核后，按规定程序办理。不得违规私设、出租出借银行账户。 第三章财政票据管理 ??第四条局机关和所属事业单位应指定处室负责财政票据的申领、启用、核销、销毁等工作，设票据管理员，建立票据台账。 ??第五条票据由指定处室统一开具，不得私自购买和使用非法票据。严格按挨次号使用票据，不得拆本使用不得转让、出借、代开、买卖财政票据和发票，不得扩大票据使用范围。票据使用完后，应准时办理核销手续。 第四章印章管理 ??第六条局机关和所属事业单位法人变动，应准时更换银行预留印章。 ??第七条银行预留的财务章和法人章应分开保管，保管人对印章的管理和使用负责。 第五章预决算管理 ??第八条预算管理 ??根据市财政局布置的年度预算编制任务，由办公室准时下达至各处室、中心。 ??“一上”时，各处室、中心根据年度工作计划和有关规定测算年度经费预算和政府选购(含物品和服务)预算，并说明政策文件依据、资金用途、测算过程和绩效指标等，经分管领导同意后，准时报送办公室。办公室根据市级部门预算编制的要求全口径编制收入计划和支出预算，经会议讨论通过后，向市财政局报送部门“一上”预算。 ??“二上”时，办公室按市财政局“一下”掌握数，调整完善并生成“二上”部门预算草案，经主要领导审批，报分管市领导审签后报送市财政局。 ??“二下”时，办公室根据市财政局批复的部门预算，按要求准时批复所属单位。 ??第九条决算管理 ??办公室在每一预算年度终了时，清理核实全年预算收支、往来款项和固定资产变动情况，做好决算对账工作，根据编报口径，真实、正确、完整地编制决算报表，经主要领导签批后，报送市财政局。 ??办公室根据市财政局批复的部门决算，按要求准时批复所属单位。 ??第十条总体要求 ??各部门依法取得的行政事业性收费、罚没收入、国有资产有偿使用收入等非税收入，必须按规定准时足额上缴财政，严禁以任何形式隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分，严禁转移使用，严禁设立“小金库”。 ??预算项目的申报、评审、公示、验收等工作，由详细责任处室、中心负责实施。 ??各处室、中心要坚持量力而行，量入为出，勤俭节约，收支平衡的原则，合理安排预算支出和预算执行进度。各项经费开支应严格履行审批、审核、报销程序，严禁虚列支出或者转移套取预算资金。 ??办公室按相关规定将年度部门预算说明、部门决算说明在局门户网站公开，在局内政务公开网或公告栏上不定期公示各单位预算执行情况以及加班餐等费用支出情况，接受监督。 第六章收支管理 ??第十一条收入是指依照有关法律、法规取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和非财政拨款收入等。 ??第十二条经费支出包括基本支出和项目支出，根据经费来源及性质，分财政拨款支出和其他资金支出。经费支出必须严格执行国家有关财经法律的规定，不得扩大开支范围和提高开支标准。 ??第十三条全部经费支出报销的原始单据，内容必须真实,要符合会计基础工作规范化的要求，由业务经办人签字，经业务主办部门负责人初审，并按规定的流程和权限报批。做到：内容完整，填写规范、清晰，大小写金额相符，否则不予报销。 ??第十四条全面推行公务卡制度改革，凡应纳入公务卡结算的事项，原则上不得使用现金结算。 ??经办人办理公务卡结算资金报销时，应当根据要求填写报销单，并附发票和公务卡刷卡凭证等原始单据，根据审批流程和权限办理相关手续后，方可报销。 ??单位财务根据相关财务制度对个人公务卡刷卡消费记录进行核实，对符合报销条件的予以报销对不符合报销条件的，不予报销。经办人使用公务卡结算的各项公务支出，要准时办理报销手续，因报销不准时造成的后果，由其自行承担。 ??第十五条经费支出的审批流程和管理 ??(一)业务经费开支管理。根据情况执行事先审批流程： ??1、常规性的办公开支及3000元以下的业务开支，需事先告知办公室，由办公室合理安排资金后，方可执行。 ??2、专项业务经费开支3000元(含)以上10000元以下的，由经办人填写“资金使用审批表”，经办人所在处(室)、中心负责人审核，经办公室负责人复审后，报局分管领导和局分管财务领导共同签批金额10000元(含)以上的，局分管领导和局分管财务领导共同审签后，局主要领导签批。 ??3、临时性活动、会议及培训。经办人填写“资金使用审批表”，由处(室)、中心负责人审核，经办公室负责人复审后，报局分管领导和局分管财务领导共同审签，局主要领导签批。 ??4、大额经费支出。单项金额在3万元(含)以上10万元以下的支出，经局长办公会讨论决定1