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工程竣工决算编审工作计划 作者：湖南中楚会计师事务所 工程竣工决算是综合反映竣工项目从筹建开始到交付使用为止的全部建设费用、建设成果和财务情况的总结性文件，是竣工验收报告的重要组成部分，是确定工程总造价，正确核定新增固定资产价值、分析考核投资效果的重要依据。根据国家电网公司对工程管理的有关规定和要求，确保工程竣工决算审计工作有计划、有步骤的完成，保证审计质量，降低审计风险，特制订本方案。 一、审计目标 按照××公司的要求，对×项目出具工程竣工决算报告及审核报告，并对本批工程项目中可能存在的重大风险及重大问题进行全面审核，提出解决方案。 · 二、审核范围 对纳入编审范围 等地区的 个工程项目。三、审核依据 1、委托方合同所述的项目内容和服务要求； 2、《中国注册会计师审计准则》、《中国内部审计准则》、《审 计机关国家建设项目审计准则》等； 3、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》、 《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招标投标法》； 4、财政部、建设部（财建[2004]369 号《建设工程价款结算暂行办法》）； 5、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》； · 6、国家电网公司审计[2004]14 号关于印发《国家电网公司 工程项目审计办法的通知》； 7、国家电网公司国家电网财〔2005〕497 号《国家电网公司工程竣工决算报告编制办法的通知》； 8、工程有关批复文件； 9、国家电网公司对造价管理的规定和标准； 10、工程项目（设计、监理、施工）招标投标文件，包括招标答疑文件、投标承诺、中标报价书、评标文件、投标保函及其组成内容； 11、施工组织设计方案、施工承包合同及补充合同（或协议）；施工承发包合同、专业分包合同及补充合同，有关材料、设备采购合同； 12、工程设计施工图、竣工图、图纸会审纪要、设计变更、经济鉴证资料、隐蔽工程资料（验槽记录、隐蔽记录）等其它影响工程造价的有关资料； 13、工程预算书、结算书及工程量计算书; 【 14、工程验收规程、规范； 15、《电力建设工程预算定额》及配套文件； 16、建设工程量清单计价规范； 17、建设单位物资结算报告、台账、清册； 18、《××公司基本建设技经工作管理办法》基建〔2008〕 44 号； 19、其他与建设项目有关的信息资料等。四、审计计划时间及人员安排 （一）编审人员配置安排 我所拟派高级经理 为本次项目总负责人，同时担任审计一 组的项目经理，成立项目审计小组，拟安排5 个审计小组，每组安排 2 名财务编审人员，3 名工程人员，具体人员安排如下： 1、项目管理组 序 序 年 ： 姓 名 项目职务 职 称 主要工作任务 号 龄 工作年限 1 | 2 】 组别姓名年龄 组别 姓名 年龄 参加工作时 间 专业技术职称 | 执证证书编号 获奖情况 备注 授予时间 《 第一组 ^ 【 组别 姓名 年龄 参加工作时间  专业技术职称  | 授予时间  执证证书编号 获奖情况 备注 \ . ; } % ,第二组 , ; 】 ] / ] ) 第三组 | { 《 @ ； ( 第四组 * [ 》 第五组 / 组别 组别 姓名 年龄 参加工作时 间 专业技术职称 | 执证证书编号 获奖情况 备注 授予时间 ~ ( $ 3、项目内核监控组 序 序 ] 姓 名 项目职务 职 称 年 工作年限 主要工作任务 号 龄 1 * 2 ； （二）职责分工 1、项目管理组 负责与省公司层面进行协调沟通，对重大问题进行把关，全面把握，并提出解决方案。 2、现场审计小组 负责与省公司及各建设单位进行联系沟通；对所有工程项目的整体进展情况进行全面把握，及时协调、推进项目的进行；负责对编制、审核业务质量的控制程序、方法、手段等进行管理； 参与省公司组织的编审工作月度例会，对工作进展情况、存在问题及相关建议与项目单位充分协商沟通后进行汇报；对审核中存在的一些重大问题提出审核建议；签发审核意见书和审核报告。 3、项目内核监控组 负责复合现场审核组形成的工作底稿，并检查审核组撰写的决算报告及审核报告，以确保各项工程的审核质量。 ` （三）现场审计时间安排 根据前期对编审项目的清理了解，一共梳理出纳入编审范围 的工程项目共 个，其中大部分工程项目于 年 月具备编审条件，经与 公司协商初步定于 月中旬左右进点，预计 月底完成；还有部分工程项目目前仍未开工建设或未完工，预计。具体进点时间安排见附表。 五、审核程序 （一）项目立项阶段审计 审查工程项目立项手续是否齐备，包括：电网项目是否纳入电网规划、项目建议书、可行性研究报告、项目核准手续、初步设计、设计方案等是否按审批权限批准，相关审批手续是否齐全， 年度投资计划是否下达。 （二）招投标审计 主要审查招投标管理是