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2.5账务处理系统数据流程 2.5.2账务处理系统数据流程分析 4、系统将根据已通过审核的凭证生成各种账簿，这里省略了对账的过程，因为数据都是由计算机处理的，所以不存在数据处理错误的可能。 第一百二十六页，共一百九十七页。 2.5账务处理系统数据流程 2.5.3 数据字典 1．外部实体描述 外部实体的描述如表2-3所示： 第一百二十七页，共一百九十七页。 外部实体编号 外部实体名称 简述 有关的数据流 E1 系统管理人员 负责对系统进行初始化工作，准备系统所必需的基础数据和会计科目结构体系的人员 会计账户基础信息 E2 业务人员 负责传递各种原始数据的工作人员 各种原始凭证 E3 银行 指本单位银行账户所在的银行 给单位提供的银行对账单 E4 信息需求者 指使用各类明细账、报表的人员和部门 各类明细账、会计报表 表2-3 外部实体的描述 第一百二十八页，共一百九十七页。 2.5账务处理系统数据流程 2.5.3 数据字典 2．处理的描述 处理描述如表2-4所示： 第一百二十九页，共一百九十七页。 处理逻辑编号 处理逻辑名称 输入的数据流 处理逻辑的描述 输出的数据流 处理频率 P1 初始化设置 会计账户基础信息 是会计信息系统初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程。主要包括设置“凭证类型”、“设置会计科目”、“期初余额的输入及平衡校验”、“设置原币及汇率”、“设置辅助核算项目(往来单位、部门、项目、计划、人员、现金流量类型、非法对应科目、个人类编码等)”等 会计科目 P2 输入记账凭证 会计人员依据原始票据制作记账凭证 依次输入凭证中的各项内容 制作好的未审核凭证，并妥善保管起来用于审核 P3 审核记账凭证 为保证会计信息的真实、准确、完整，对会计凭证进行合规性、完整性和正确性审核 对未审核凭证进行合规性、完整性和正确性审核 审核后的会计凭证，合格的保存起来用于记账，有问题的返回到制单员 P4 登记总账 总账会计人员根据审核后的明确无误的记账凭证来登记总分类账 根据记账凭证的科目关系及借贷金额数据，每十天一次记入总细账数据存储，同时汇总计算各科目当期累计发生额及期末余额等 各种总账文件，用于编制会计报表或备查 P5 登记明细账 会计人员根据审核后的明确无误的记账凭证登记明细账 根据记账凭证的科目关系及借贷金额数据，记入明细账数据存储，同时计算各科目当期累计发生额期末余额等 各种明细账文件，用于账账核对及备查 P6 登记现金日记账 收款及付款凭证 根据记账凭证的科目及借贷金额数据，记入现金日记账数据存储，同时汇总计算各科目当期累计发生额、期末余额等 现金日记账，用于备查 P7 登记银行存款日记账 记账凭证中的各项内容 根据记账凭证的科目关系及借贷金额数据，记入银行存款日记账数据存储，同时计算各分录的科目余额表中发生额、累计发生额、期末余额等 银行存款日记账，用于备查及编制余额调节表 P8 对账 核对前的总账数据和明细账数据，银行对账单和银行存款日记账中的各项内容 根据总账数据和明细账数据余额相互核对，根据银行存款日记账账面余额与银行对账单余额相互核对，必要时编制余额调节表 核对后准确无误的总账数据和明细账数据，余额调节表 P9 编制会计报表 会计账簿中的各项内容 根据会计账簿中科目关系以及借贷金额数据编制各种会计报表 报表文件，根据不同的需要将其提供给不同信息需求者 表2-4处理描述 第一百三十页，共一百九十七页。 2.5账务处理系统数据流程 2.5.3 数据字典 2.数据存储的描述 数据存储描述如表2-5所示： 第一百三十一页，共一百九十七页。 数据存储编号 数据存储名称 简述 数据存储组成 相关联的处理 S1 账套 指用户根据自己的需要建立的账务应用环境，即一个独立核算的单位设置的一套独立的账簿体系 账套编码+账套名称+行业信息+记账本位币+会计期间及年度信息+科目信息 P1 初始化 、P2制单 S2 未审核凭证 制单人根据原始凭证，按照相关会计制度编制的未经审核的会计凭证 凭证号+制单日期+附件数+凭证类型+摘要+借贷方科目及金额+制单人 P2制单， P3审核 S3 已审核凭证 审核人对会计凭证进行合规性、完整性和正确性审核 凭证号+制单日期+附件数+凭证类型+摘要+借贷方科目及金额+制单人+审核时间+审核人+审核标志 P3审核，P4登记总，P5登记明细账，P6登记现金日记账，P7登记银行存款日记账 S4 总账 指单位会计核算的总账账簿 科目编码日期+凭证类型+凭证号+附单据数+摘要+借方金额+余额+票据号+付款方式 P4登记总账、P8对账、P9编制各种报表 S5 各类明细账 指单位会计核算的明细账簿 科目编码+日期+凭证类型+凭证号+附单据数+摘要+借方金额+贷方金额+余额+票据号+付款方式 P5登记明细账