绩效考核功能需求书.docxVIP

商业银行绩效考核系统 需求说明书 （参考） 软通动力信息技术（集团）有限公司 2011-12 目录 TOC\o1-5\h\z第1部分概述1 第2部分业务需求说明15 概述错误!未定义书签。 业务逻辑15 \o CurrentDocument 盈利分析方法论15 \o CurrentDocument 组织和考核对象定义19 \o CurrentDocument 收入分成19 \o CurrentDocument 成本分摊20 \o CurrentDocument 2.2.5各业务管理会计利润（考核利润）定义21 \o CurrentDocument 主要统计指标（参考）37 \o CurrentDocument 基本业绩指标（参考）39 \o CurrentDocument 业绩统计与模拟利润（参考）41 \o CurrentDocument 考核体系设计举例一一个贷42 \o CurrentDocument 系统管理模块44 \o CurrentDocument 经济资本计量模块需要维护的参数及其他重要说明44 \o CurrentDocument EVA指标计算模块需要维护的参数44 \o CurrentDocument FTP业务维护参数44 \o CurrentDocument 其他参数管理45 第1部分概述 本需求书是关于商业银行绩效考核系统设计规划的说明书。 本需求书所基于的基本思路是：以管理会计为核心，以内部资金转移定价(FTP)为基本工具，综合考虑管理会计利润、费用分摊、经济资本等因素，构建面向现代商业银行战略绩效考核的科学评价体系。 国际上，银行盈利分析最佳实践是采用风险调节的绩效管理(RiskAdjustedPerformanceManagement，简称RAPM)方法，以经风险调节的回报(RiskAdjustedReturnOnCapital，简称RAROC)作为企业内部衡量经营效益的手段，并将其作为核心贯串到整个银行的管理过程中，并由此发展出一整套管理会计体系，为银行的内部管理提供决策支持。 RAPM是一个适用于决策支持的风险调节的绩效管理体系，通过建设这样的体系以在可接受的风险范围内实现利润的最大化，从而实现股东价值的最大化。 本系统所定义的盈利分析是基于账户层统计信息出发，建立以RAROC为核心的指标体系和报表架构，建立以客户、部门、机构为主的多维度盈利分析体系，每个维度又将从不同角度展开。 第2部分业务需求说明 2.1业务逻辑2.1.1盈利分析方法论 盈利分析系统的方法论将采用国际上先进的风险调节绩效管理方法，即以经风险调节的回报（简称RAROC）作为银行内部衡量经营效益的手段，为银行的内部管理提供决策支持。 简单来说，RAROC是根据每个产品甚至帐户所承担的风险水平，将资本金进行相应分配用以抵御这些风险。风险在这里意味着经济回报的波动性，如果对资产和负债项目内在的风险不加以区分，则相似的收益将会在很大程度上掩盖各项目潜在的不同风险，同理，如果收益没有被恰当地计量，将会导致错失定价机会和低效率的资源分配。 RAROC/EVA计算模型 RAROC/EVA计算模型如下图所示，搭建RAROC/EVA的计算模型是整个系统的核心理念。 利息收入内部资金转移价格计算利息支出息收入直接成本/间接成本成本分摊营运成本风险成本分摊资本费用分摊计算EVA指标的计算 利息收入 内部资金转移价格计算 利息支出 息收入 直接成本/间接成本成本分摊 营运成本 风险成本分摊资本费用分摊计算 EVA(EconomicValueAdded)-经济增加值，作为利润这项传统绩效考核指标的替代者，克服了前者未考虑所投入资本的机会成本这一局限性，体现了为股东创造价值的理念。 EVA=净营业利润-投入资本X资本成本率 在实践当中将以FTP考核利润替代营业净利润、以经济资本替代投入资本，运用上述公式计算每笔业务的EVA，并汇总各机构及全辖的EVA。 在计量每笔业务经济资本占用的基础上便可以计算该笔业务的EVA。EVA的计算也是针对所有表内外资产、表内负债及中间业务进行的。表内负债业务主要为各项存款科目归属见FTP业务逻辑。 RAROC资本回报率 对于占用经济资本的业务、被考核人员、被考核机构可以计算其资本回报率。 经营单位FTP考核利润二以上自动计算出的利润+手工计结息的利息收入-手工计结息的利息支出+中间业务收入-费用。 资本回报率二（FTP考核利润-所得税-预期损失）-经济资本X100% 计算单笔业务和客户经理的资本回报率时不考虑所得税，计算经营单位的资本回报率时则要包含所得税调整项。由于预期损失目前尚无法估计暂时以设为常数0。 经营单位FTP考核利润二以上自动计算出的利润+手工计结息的利息收入-手工计结息的利