收支计划表修订版.pdf

竭诚为您提供优质文档/双击可除 收支计划表收支计划表 篇一：月财务收支计划表 月財務收支計劃表 篇二：资金收支计划表 ___月资金支出计划表备注：1、本表由各申报部门于每月月末（25 号前）向计财部申报，经审批后下达到各 部门 作为下月资金使用标准，未申报或超期申报的，计财部将不作资金预 算安排。 2、本表审批程序：计财部经理——财务总监——总经理——董事长， 计划表内资金支出由总经理批准执行，计划表外支出必须经董事长批 准方可执行。篇二：《资金收支计 划表》培训 《资金收支计划表》培训 一、编制原则 1、“以收定支”原则 《资金收支计划表》要求按照“以收定支”原则编制，其实质是要求资 金计划要做到“收 支平衡、略有盈余”，这也是财务管理的职责之一。资金收支计划应 按照合同约定执行，没有 竭诚为您提供优质文档/双击可除 合同的资金收支，不能列入《资金收支计划表》。从资金收入来源看， 为了强化资金计划管理和约束，体现资金计划约束机制和执行刚性， 做到资金使用的精 细化管理，请你们按集团资金集中管控报表和项目填列 “资金计划 表”。 2、“收付实现制”原则收付实现制又称现金制或实收实付制，是以现 金收到或付出为标准，来记录收入的实现 和费用的发生。按照收付实现制，收入和费用的归属期间将与现金收 支行为的发生与否，紧 密地联系在一起。换言之，现金收支行为在其发生的期间全部记作收 入和费用，而不考虑与 现金收支行为相连的经济业务实质上是否发生。目前我国预算会计采 用收付实现制原则。我国目前采取收付实现制是与权责发生制两种会 计基础，权责发生制强调的是“实质重 于形式”；收付实现制强调的是“要有现金流入”。《资金收支计划表》 是反映资金的流入、流出情况的，应以“收付实现制”为基础编制。 企业会计核算采用权责发生制。企业编制的现金流量表编制基础是收 付实现制，而非权责发 生制。 二、报表项目调整 （一）报表项目的通用性晟茂集团是多元化的业务集团，目前业务范 围涵盖建筑施工、安装、装饰、房地产、钢 竭诚为您提供优质文档/双击可除 铁贸易、矿产资源开发、典当等业务，因此，《资金收支计划表》的 填报项目需要兼顾通用性。 主表《资金收支计划表》和附表4 《费用支出明细表》由各单位按照 本单位业务范围，选择 适用的报表项目填报；附表1 《工程施工支出明细表》由建设公司、 安装公司、装饰公司按 照按照本单位业务范围，选择适用的报表项目填报。 （二）报表项目的调整经过两个月的试行，为了更好地反映各单位资 金收支情况，对《资金收支计划表》及其 附表项目调整如下： 1、资金收支计划表 （1）第7行“营业外净收入”调整为“营业外收入”； （2）第18行“经营费用”调整为“其他业务支出”； （3）第19行“管理费用”调整为“营业外支出”； （4）第18行“经营费用”、第19行“管理费用”合并为第20 行“各项 费用支出”； （5）第21行“相关税费”调整为“相关税费支出”； （6）第26行“固定资产构建”调整为“固定资产构建支出”。 2、工程施工支出明细表 （1）“人工费”项目取消“工资性津贴”、“奖金”、“其他”三项明细项目， 增加“岗位 工资”明细项目。 竭诚为您提供优质文档/双击可除 （2）“间接费”项目增加两项明细项目：第 22 行“1、各项规费”；第 22行“企业管理 费”。 （3）“分包支出”项目增加两项明细项目：第25行“1、劳务分包支出”； 第26行“包 工包料指出”。 3、费用支出明细表 （1）“经营费用”项目：取消第6行“商品维修费”，第7行“专设销售 机支出”两项明 细项目；增加“其他”明细项目。 （2）“管理费用”项目：取消第15行“董事会费”、第17行“咨询费”、 第18行“诉讼 费”、第20行“技术转让费”、第21行“矿产资源转让费”、第23行“排 污费”六项明细项 目；在“管理费用”项目下增加“其他”明细项目，在第12行“公司经费” 一级明细项目增 加“工资