(农村商业银行操作风险管理)文献综述.pdfVIP

农村商业银行操作风险管理文献综述 1 前言 农村商业银行的前身是农村信用社，是经济环境和历史下的特殊产物。除了 国内，其他国家基本没有农村商业银行的概念，更没有农村信用社的概念。面对 特定的服务地区和特殊的服务群体，以及受历史因素、发展规模、公司治理、人 员素质等客观情况的影响，使农村商业银行在风险防范意识和防范能力方面相对 滞后，其操作风险管理的形式更加严峻。从操作风险本身来看，其表现形式多样、 分布及发生范围广，农村商业银行面对宏观经济转型、农村金融产品创新力度加 大、风险集中爆发的情况下，新的管理制度、人员管理及队伍建设未能跟得上， 更加容易爆发操作风险。在新的形势下，有效防控农村商业银行的操作风险，是 提升农村商业银行发展质量和效益的核心工作之一，也使促进农合机构提升竞争 力，有效服务农村供给侧改革、服务三农的关键。 2 国外文献研究现状 2.1 国外关于操作风险的定义和分类 上世纪 30 年代，以walterStwart 在 《制造业产品质量的经济控制》一文当 中，涉及到了操作风险，不仅仅从理论角度进行了阐述，而且从实证角度，使用 了计量的方法进行了开创性的研究。但是，由于操作风险在当时并没有凸思出太 多的问题且造成影响，因此操作风险的研巧也一度受到了搁浅。1997 年，英国 银行家协会将操作风险定义为由于认为失误以及犯罪活动和不完善的控制程序 所导致的风险事故。这一定义的提出，使得人们对于操作风险的认识有所提升， 并为日后研究工作的开展提供了正确的方向。到 2003 年，巴塞尔银行监管委员 会逐步将操作风险纳入到银行风险当中，并在《操作风险管理与监管的稳健原则》 一文中提出了操作风险的影响和危害，并完善了操作风险管理的体系和框架。同 时，巴塞尔银行监管委员会也提出了操作风险的分类，主要包括：内部欺诈、外 部欺诈、雇佣活动与经营场所安全；客户、产品及业务操作；实体资产损坏；业 务异常和系统失误；执行、交割及流程管理；交易认定、传递和程序管理失误。 2.2 关于操作风险管理 此后，由于银行金融机构操作风险问题频发，巴塞尔银行监管委员会更加关 注银行操作风险问题，并针对银行操作风险的监管提出了较为成熟的操作风险管 理稳健原则。与此同时，国外专家与学者紧紧围绕银行操作风险以及己塞尔银行 监管委员会有关于操作风险的制度和条例开展研究，从风险识别、风险控制和风 险逃避等方面开展研究工作，以寻求正确的突破方法，降低银行操作风险对银行 金融机构所带来的经济影响和损失。1992 年，全美反舞弊性财务报告委员会的 发起组织（简称 coso 委员会）公布了《内部控制－综合框架》，．此份报告认为 采取有效的内部控制可以减少资产亏损的可能性，同时指出企业内部要采取不同 的措施控制由于内部环境、信息沟通、等造成的风险。此份报告对于商业银行的 操作风险防控具有借鉴意义，要建立事前防范、事中控制、事后监督和纠正的监 管体系，尤其要注重预防、分析和统计风险，防患于未然。此外，国外学者还对 操作风险度量方面进行了深入研究。Duancanwils （1995）最早提出了操作风险 量化模型，他认为商业银行要建立案例数据库和分布图，提前设定置信区间，计 算操作风险 var 值，控制银行资本分布，降低风险。BrandanYoung （2001）认为 从银行保险和自保方式方面提高管理水平； Junjihiwatashi （2002 ）、 MichelCrouby 、RobertMark 等学者均对操作风险度量进行了研究和探讨；己塞 尔银行监管委员会 （2004 ）提出了基本指标法、 标准法和高级计量法王种方法应 用于风险计算。Roland Kennett （2011 ）指出信息系统的重建可能是操作风险管 理的重要发展方向，操作风险、信用风险和市场风险仍处于信息整合的初期阶段。 如果要构建完整的信息系统，应该从以下几点开始：首先为不同类型的业务应用 不同的报告关键标准；第二，各部门应报告所有超出关键标准的损失事件；再次 在不同部门和不同地区分支机构应保证持有相同的报告数据；最终形成了一个全 面，准确的信息网络。 3 国内研究现状 3.1 国内针对农村商业银行操作风险的研究 目前在我国农村银行操作风险管理实践与学术研究尚不完善，学术界对操作 风险概念的界定、理论框架的构建等方面还未有一个系统化的研究成果，其对操 作风险管理的研究也比较少，王晓慧 （2016）认为农村信用社的操作风险一是表