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第5章??中间业务管理 第一页，共四十页。 5.1 商业银行中间业务的概述 5.1.1 中间业务的概念及特点 中间业务的概念 商业银行的中间业务是指商业银行以中间人的身份为客户办理收付和其他委托代理及各种金融服务并收取手续费的业务。 2. 中间业务的特点 商业银行在从事中间业务时，不直接以信用活动的一方出现，不直接以债权人和债务人的身份进行资金交易活动； 一般情况下不运用或不直接运用自己的资金，也不吸纳别人的资金为自己所支配，因而也不形成或不直接形成商业银行的资产和负债； 以收取手续费的形式获取收益，其风险程度一般低于信用业务。 第二页，共四十页。 5.1 商业银行中间业务的概述 5.1.1 中间业务的概念及特点 3. 中间业务的创新特点 由不运用或不直接运用自己的资金向商业银行垫付资金转变；（如租赁业务和代理融通业务） 由不占用或不直接占用客户资金向商业银行占用客户资金转变；（如在委托业务、代理收款业务、结算业务中） 由接受客户的委托向银行出售信用转变；（信用证、银行承兑汇票） 由不承担风险的单纯收取手续费向承担风险转变；（各种担保、承兑、承诺、押汇等） 金融衍生工具交易实现了传统中间业务的突破。（从传统服务于人到自我服务） 但不直接作为信用活动一方的性质未变。 第三页，共四十页。 5.1 商业银行中间业务的概述 5.1.2 中间业务的分类 1. 按美国从收入来源的角度，中间业务可分为以下几类： 1）信托业务收入 是信托部门产生的交易和服务收入。 2）投资银行和交易收入 是证券承销、从事金融交易活动所产生的收入。 3）存款账户服务费 是账户维护费、最低金额罚款、无效支票罚款等。 4）手续费收入 包括信用卡收费、贷款证券化、抵押贷款再融资服务收费、共同基金和年金的销售、自动提款机提款收费等。 5）其他非手续费收入 包括数据处理服务费、各种资产出售收益等。 第四页，共四十页。 2. 我国根据中间业务的经营范围和业务性质，将中间业务分为九类： 1）支付结算类中间业务，包括结算、押汇等； 2）银行卡业务，包括卡转账和卡消费等； 3）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等； 4）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等； 5）咨询顾问类中间业务，包括企业信息咨询、资产管理顾问、财务顾问、现金管理业务等； 6）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务； 7）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等； 8）基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务 9）其他类中间业务，例如保管箱业务、租赁与信托业务等。 5.1 商业银行中间业务的概述 第五页，共四十页。 5.1 商业银行中间业务的概述 在上述九类中间业务中，有的风险程度大，有的风险程度小，为了便于商业银行的管理，我们按照风险程度和功能性质，将上述九类中间业务又分为两大类： 风险程度较低或基本没有风险的中间业务，主要包括支付结算类、银行卡类、代理类、咨询顾问类、租赁与信托业务等中间业务； 风险程度较高的中间业务，主要包括担保类、承诺类、交易类、基金托管类等。 其中风险程度较高的中间业务也称为表外业务。为了方便，我们在本章仅介绍风险程度较低的中间业务，在下一章单独介绍表外业务。 注意中间业务和表外业务的区别和联系：表外业务也是中间业务，但中间业务不一定是表外业务。 第六页，共四十页。 5.1.3 商业银行开展中间业务的意义 1. 增加银行的收入 ； 2. 分散银行的经营风险、提高风险抵御能力 ； 3. 扩大信贷规模支持传统信贷业务 ； 4. 提高银行的综合竞争能力 。 5.1 商业银行中间业务的概述 第七页，共四十页。 5.2 结算类中间业务 5.2.1支付结算业务 （一）支付结算的概念、原则及纪律 支付结算： 是指商业银行代各经济单位以货币对商品、劳务交易进行收付及对债权债务进行了结。 银行、单位、个人办理结算，都必须遵循以下结算原则： ⑴恪守信用，履约付款； ⑵谁的钱进谁的账，由谁支配； ⑶银行不垫款。 结算纪律： 单位和个人办理结算时，要严格执行结算办法的规定，不准出租、出借账户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用。银行在办理结算时，要严格执行结算办法的规定，需要向外寄发的结算凭证和收到的凭证，要及时处理，不准延误、积压；不准挪用、截留客户和他行的结算资金；未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未经办汇款的汇款回单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。 第八页，共四十页。 5.2 结算类中间业务 （二）支付结算方式： 我国现行的银行支付结算方式主要有以下七种： 汇票； 支票； 本票； 汇兑； 委托收款； 托收承付； 信用