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中美财政科研经费管理规定的对比研究 黄劲松;陈智;赖院根 【摘要】The management problems of scientific research funds were discussed from the perspective of requirements in this paper. Firstly, current administrativeprovisions in both China and the United States were analyzed, as well as their characteristics. Then the paper made a comparative analysis on requirements of both countries from fundin structure, scope of application and items of cost. Furthermore, the shortcomings existing in current administrative requirements of China were pointed out. It was claimed that the institutional framework design, appropriation budget and cost veriifcation remained to be improved, and corresponding proposals were put forward.% 针对我国科研经费管理中的问题， 从制度层面入手展开讨论。首先梳理了中美两国当前科研经费管理规定及其特点， 从经费结构、适用范围、开支款项等方面进行对比；随后，分析了我国当前管理办 法中存在的不足，认为我国经费管理规定在制度框架设计、经费预算编制、开支核 销等方面还有待改进，并提出了有针对性的政策建议。 【期刊名称】《全球科技经济瞭望》 【年(卷),期】2016(031)001 【总页数】8 页(P38-45) 【关键词】美国;科研管理;财政经费;管理规定 【作者】黄劲松;陈智;赖院根 【作者单位】北京市科学技术研究院，北京 100089;北京科学学研究中心，北京 100081;北京市科学技术研究院，北京 100089 【正文语种】中 文 【中图分类】G322;G323.712 财政科研经费管理是科技管理的重要组成部分，其工作直接关系到国家财政投入的 使用效率和最终效益，长期以来一直是政府和学术界关注的焦点。为规范科研经费 使用，我国先后出台了一系列经费管理办法。但尽管如此，当前问题仍然比较突出， 存在科技经费分配环节效率低下、人员费用预算比例过低、管理经费与实际需求不 相适应等诸多现象 [1 ，2]。我国稳定、持续的财政投入并未带来成比例的科研产出， 很多学术成果缺乏创新，抄袭与造假现象却频频出现[3]。 针对科研经费管理中的问题，许多学者对其成因进行了分析并提出了有益的政策建 议。在原因分析上，多归咎于体制文化不键全、政策执行不到位、监管问责缺位等 [1 ，2] ；在政策建议上，提出建立健全科研管理部门统筹协调机制、强化项目承担 单位的责任和权力、科学界定科研工作者劳动价值、加强科研经费监督等[1 ～4]。 整体而言，当前研究侧重于宏观层面的剖析，在具体实施层面的讨论有所欠缺，鲜 有与经费管理规定相关的论述。 美国强大的科研实力与卓越的科技产出，与美国联邦政府长期、稳定、巨额的科研 经费支持不无关系，同时也受益于其对科研经费的有效管理。那么，美国科研经费 管理规定有哪些？其特点是什么？与我国管理办法相比有什么不同？对提高我国科 研经费管理效率有哪些启示？本文拟对这些问题进行讨论，以期为我国的科技管理 工作提供借鉴与参考。 在开始讨论前作如下界定：（1 ）财政科研经费通常实行中央和地方分级投入与管 理，如无特指本文指的是中央财政经费；（2 ）本文对“项目”与“课题”的含义 不加以区分，统一以“项目”标识。 1.1 经费管理规定 美国实行的是多元分散型科技管理体制，没有统一的科技主管部门来管理整个国家 的科技战略、政策和计划，不同领域的科技工作由不同的管理部门负责[5]。在法 规方面，美国的《国家竞争力技术转让法》《技术卓越法》等都主要与技术转让有 关，而科研经费管理则多以规章制度等形式进行调节[6]。 1.1.1 经费管理通告 为了保证联邦科研经费的正确、合理、有效使用，美国白宫管理与预算办公室 （OMB ）发