行政事业单位内部控制工作存在问题的原因分析.pdfVIP

行政事业单位内部控制工作存在问题的原因分析 从近年来审计情况来看，大多数行政事业单位建立了一些内控制 度，但从内控制度的建立健全、执行的有效性等方面来看，还存在很 多不足，需要进一步改进和加强。 一、内部控制制度存在的不足 (一)流于形式，实用性不强。 在审计中发现不少行政事业单位制定内控制度的初衷不是基于 单位的发展需要，而是为了应付相关检查，有的是从网上荡，有的是 从其他单位部门抄，稍用心点的加以增改删减，有的干脆就照抄照搬。 如某办事处制定的固定资产管理制度，其中就出现了“青岛建设局” 的字样。其制度内容的真实性和实用性可想