信贷业务审查.pptVIP

审查要点 Part 3 资料完整性 申请人基础资料 担保资料 单项业务相关资料 基础资料要求和借款人一致。 按照公司章程规定出具同意担保（抵押）的董事会（股东会）决议。 抵（质）押物产权证明 抵（质）押物评估报告 第十八页，共五十页。 审查要点 Part 3 资料完整性 申请人基础资料 担保资料 单项业务相关资料 流动资金贷款：购销合同；环境保护部门的审批文件。 中长期项目贷款：项目建议书、可行性报告、项目设计或实施方案、相关批文或证明材料以及项目开工前期准备工作完成情况。 房地产开发项目贷款：立项批文、项目可行性报告及批复；土地使用权出让（转让）合同；土地出让金缴纳（转让费用）凭证；房地产项目“四证”。 第十九页，共五十页。 审查要点 Part 3 资料完整性 客户基本情况 财务状况 政策与制度 用途及还款来源 担保措施 风险分析 第二十页，共五十页。 审查要点 Part 3 客户基本情况 主体资格合法性 经营资格 股东出资 内部治理结构 信贷业务申请程序 申请人信用状况 可能存在的关联交易 行业特许经营资格 资质要求 第二十一页，共五十页。 审查要点 Part 3 客户基本情况 主体资格合法性 经营资格 股东出资 内部治理结构 信贷业务申请程序 申请人信用状况 可能存在的关联交易 风险点： 股东是否在应收账款科目有大量挂账。 自然人股东在公司有大量借款且账龄过长。 法律对股东出资的规定 以实物和无形资产出资的，出资资产应经过专业评估并办理合法有效的产权转移手续。 全体股东的货币出资额不得低于注册资本的30%。 第二十二页，共五十页。 审查要点 Part 3 客户基本情况 主体资格合法性 经营资格 股东出资 内部治理结构 信贷业务申请程序 申请人信用状况 可能存在的关联交易 内部结构设立和人数是否符合公司法和公司章程。 对于关联企业，应对申请人的资产情况进行核实，确认申请人对其资产具有产权和实际处置能力。 第二十三页，共五十页。 审查要点 Part 3 客户基本情况 主体资格合法性 经营资格 股东出资 内部治理结构 信贷业务申请程序 申请人信用状况 可能存在的关联交易 是否符合相关制度规定。 应注意的问题： 股东会or董事会； 决议是否符合章程规定的条件； 股东签章是否和章程一致； 法定代表人行为是否超授权。 第二十四页，共五十页。 审查要点 Part 3 客户基本情况 主体资格合法性 经营资格 股东出资 内部治理结构 信贷业务申请程序 申请人信用状况 可能存在的关联交易 是否具有从业经验及从业年限； 是否有不宜担任公司董事、监理、经理的情景； 查看征信记录了解客户开户、销户、授信、用信、还本付息情况、对外担保、诉讼情况，看是否有违法、违纪； 第二十五页，共五十页。 审查要点 Part 3 客户基本情况 主体资格合法性 经营资格 股东出资 内部治理结构 信贷业务申请程序 申请人信用状况 可能存在的关联交易 申请人的商业信用： 审查与商业伙伴合作状况及稳定性，审查履约情况和商业诉讼情况； 税务登记证年审情况，看是否按章纳税。 审查申请人经营状况： 偿债能力、偿债意愿 财务指标。 第二十六页，共五十页。 审查要点 Part 3 客户基本情况 主体资格合法性 经营资格 股东出资 内部治理结构 信贷业务申请程序 申请人信用状况 可能存在的关联交易 关注整体授信。 风险主要表现形式： 相互担保 母公司为子公司提供担保； 间接的关联担保。 第二十七页，共五十页。 审查要点 Part 3 资料完整性 客户基本情况 财务状况 政策与制度 用途及还款来源 担保措施 风险分析 第二十八页，共五十页。 审查要点 Part 3 财务状况 财务制度执行情况 分析主要财务指标 关注财务审计报告 完整性审查：提供近三年和最近一期财务报表，并审查财务报表的表面规范性； 真实性审查： 有关项目的分析审查，包括应收账款和应付账款、存货、其他应收款和其他应付款、固定资产、无形资产、长期借款、短期借款、主营业务收入、净利润、财务费用、经营活动产生的现金净流量等项目； 对应关系的审查； 第二十九页，共五十页。 审查要点 Part 3 财务状况 财务制度执行情况 分析主要财务指标 关注财务审计报告 偿债能力指标：包括流动比率、速动比率、资产负债率； 营运能力指标：包括总资产周转率、应收账款周转率、存货周转率； 盈利能力指标：包括主营业务利润率、销售利润率； 现金流量分析：经营活动中的现金净流量明显低于净利润与折旧、摊销、坏账准备、减值准备之和的，则企业经营活动中的现金大量被应收账款、存货所占用，经营质量较差。 第三十页，共五十页。 审查要点 Part 3 财务状况 财务制度执行情况 分析主要