《企业纳税实务》（高教 第四版）课程标准、教学大纲.doc

《企业纳税实务》（第四版）课程标准（教学大纲） 一、课程定位 《企业纳税实务》课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的企业纳税实务知识、岗位能力强的高技能应用性人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”，以纳税计算、纳税申报能力的培养为主线，直接为培养学生从事纳税实务工作应具备的基本知识、基本技能服务。《企业纳税实务》课程融入课程思政，倡导学生素养和理论知识的同步提升，遵循《会计人员职业道德规范》，符合会计岗位职业能力要求。 二、课时分配 “理实一体、学做合一”的课程内容（含单项目仿真实训）具体时间安排如下表： 工作项目 教学任务 学习性工作任务 （单项目实训任务） 课时安排 理论 实训 项目一 企业纳税实务认知 任务一 税收的认知 任务二 税务登记 任务三 增值税一般纳税人资格登记 任务四 发票管理 任务五 纳税申报 任务六 税款的征收与缴纳 实训一 税务登记、增值税一般纳税人资格登记、纳税申报与缴纳流程 6 4 项目二 增值税纳税实务 任务一 增值税的认知 任务二 增值税的计算 任务三 增值税出口退（免）税的计算 任务四 增值税的纳税申报 实训二 增值税的纳税申报 22 18 项目三 消费税纳税实务 任务一 消费税的认知 任务二 消费税的计算 任务三 消费税出口退（免）税的计算 任务四 消费税的纳税申报 实训三 消费税的纳税申报 4 2 项目四 关税纳税实务 任务一 关税的认知 任务二 关税的计算 任务三 关税的征收管理 实训四 关税的征收管理 2 2 项目五 企业所得税纳税实务 任务一 企业所得税的认知 任务二 企业所得税税款计算 任务三 企业所得税的纳税申报 实训五 企业所得税的纳税申报 12 8 项目六 个人所得税纳税实务 任务一 个人所得税的认知 任务二 个人所得税的计算 任务三 个人所得税的纳税申报 实训六 个人所得税的纳税申报 6 4 项目七 其他税种纳税实务（上） 任务一 城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加纳税（费）实务 任务二 土地增值税纳税实务 任务三 资源税纳税实务 任务四 城镇土地使用税纳税实务 任务五 房产税纳税实务 任务六 耕地占用税纳税实务 实训七 其他税种（上）的纳税申报 4 2 项目八 其他税种纳税实务（下） 任务一 车船税纳税实务 任务二 契税纳税实务 任务三 环境保护税纳税实务 任务四 车辆购置税纳税实务 任务五 印花税纳税实务 任务六 烟叶税纳税实务 实训八 其他税种（下）的纳税申报 4 2 课时合计102课时 60 42 三、学习目标 （一）知识目标 让学生理解企业纳税实务基本理论及方法，系统掌握企业各税种的含义、计算方法以及纳税申报表的填报。 （二）能力目标 培养学生运用所学的专业知识来解决实际工作所涉及的会计与税务疑难问题；培养学生能独立操作、正确处理在实际工作当中经常涉及到的涉税核算业务。 （三）考取证书目标 初级会计师、初级经济师、税务师、注册会计师。 四、教学条件 （一）教师任职条件 1.专任教师 专任老师应具备双师素质，需要在提升理论修养的同时，创造机会到企业进行财税方面的顶岗实践。 2.兼职教师 兼职教师应当是理论实践兼备的财务与税务方面的专家或一线工作者，由于这种兼职教师要求的报酬较高，建议学院高薪聘请。 （二）实践教学条件 1.实训场所 2.校外实训基地建设 3.模拟实训软件 金税财务应用软件（航天信息公司）或虚拟网上报税软件（网中网）或网上报税软件（税友衡信）。 五、教学模式 课程组成员经过多年的学习、探索、研讨与实践，广泛吸收行业企业和优秀同行的意见，根据高职学生的认知特点，总结出了“一体三融合”教学模式，“一体”是指根据每个工作项目采集真实的工作案例，设置工作情境，通过“学中做”（情景案例）、情境实战演练、单项目仿真实训（学习性工作任务）等方式实现“教学做”的同步进行，融“教学做”于一体；“三融合”指单项目理论学习与单项目仿真实训相融合，手工纳税申报综合仿真实训与网上纳税申报综合仿真实训相融合，校内仿真实训与校外全真顶岗实习相融合的教学模式。“三融合”模式中设计的单项目理论学习、单项目仿真实训、手工纳税申报综合仿真实训、网上纳税申报综合仿真实训、校外全真顶岗实习这五个环节，层层推进，环环相扣，将校内仿真工作情境与校外真实工作场景有机融合，充分体现了本课程的实践性，真正实现“理实一体”、“学做合一”。 六、教学方法与手段 （一）教学方法 1、课堂研讨法——提升自学和独立思考能力 对于理论知识的学习，教师提前安排预习内容和问题，以学生个人准备为前提，小组讨论为基础。课上采取教师与学生共同研讨问题，各自发表个人见解，最后由教师总结归纳。 2、案例教学法——掌握基础知识 设置“学中做”情景案例，通过对本理论知识相关的案例讲解，把讲解枯燥的理论转化成实际案例，