2决策阶段的造价管理—2.5固定资产动态投资估算（工程造价管理）.pptx

建设期利息估算表编制 建设期贷款利息的计算01建设期债券等利息的计算02建设期利息估算表的的编制03目录 01建设期贷款利息的计算 建设期贷款概述 建设期贷款利息包括向国内银行和其他非银行金融机构贷款、出口信贷、外国政府贷款、国际商业银行贷款以及在境内外发行的债券等在建设期间内应偿还的贷款利息。 在国外的贷款利息中，还包括手续费、管理费、承诺费等。 计算方法计算规则当年的建设贷款按半年计息，上年按全年计息某年的利息=(上一年累计本利和+0.5×当年贷款金额)×贷款年利率前提条件总贷款是分年均衡发放：对大型固定资产项目，由于建设时间长，资金使用是按工期需要的资金数额来的，按使用需要逐步到位 02建设期债券 利息计算 债券的计息方式 单利计息到期时一次付清所有应付本息，也叫利随本清。tip：中国发行的债券多数为此类复利计息将票面额折算成现值发行，到期时票面额即等于本息之和，故按票面额还本付息。称零利率债券计息基础：票面值贴现计息投资人按票面额和应收利息之差价购买债券，到期按票面额收回本息和。计息基础：购买价格 03建设期利息估算表编制 某建设项目投资中的部分资金从银行贷款获得，建设期共4年，第1年的贷款金额为1000万元，第2，3 ，4年分别贷款500万，年利率为6%，按年计息。建设期只计息不还息，贷款按约定分月发放。 该建设单位发行一笔债券，票面