山西焦煤：华晋焦煤有限责任公司交割过渡期损益情况的专项审计报告.docx

华晋焦煤有限责任公司 交割过渡期损益情况的专项审计报告 信会师报字［2023］第ZK10295号 页次 页次 1-2 1 1-24 华晋焦煤有限责任公司 交割过渡期损益情况的专项审计报告 （2022年01月01日至2022年12月31日止） 目录 一、 专项审计报告 二、 交割过渡期合并利润表 三、 交割过渡期合并利润表附注 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 立信会计师事务所（特殊普通合伙） BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 审计报告第 审计报告第1页 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 立信会计师事务所（特殊普通合伙） BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 审计报告第 审计报告第1页 IBDO^ 专项审计报告 信会师报字［2023］第ZK10295号 华晋焦煤有限责任公司全体股东： 我们审计了华晋焦煤有限责任公司（以下简称华晋焦煤公司）编 制的2022年1月1日至2022年12月31日交割过渡期合并利润表及 其附注（以下简称交割过渡期合并利润表）。 _、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华晋焦煤公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定以及交割过渡期合并利润表 附注二所述的编制依据和方法编制交割过渡期合并利润表，并使其实 现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使交割过渡 期合并利润表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师对交割过渡期利润表审计的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对交割过渡期合并利润 表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业 道德守则，计划和执行审计工作以对交割过渡期合并利润表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关交割过渡期合并利润表 金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的交割过渡期合并利润表重大错报风险 的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与交割过渡期合并利润 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 IBDO IBDO务 立信会计师事务所（特殊普通合伙） — 7 BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 审计报住第 审计报住第2贝 IBDO IBDO务 立信会计师事务所（特殊普通合伙） — 7 BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 审计报住第 审计报住第2贝 报告并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作岀会计估计的合理性，以及评价交割过渡 期合并利润表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，华晋焦煤公司交割过渡期合并利润表在所有重大方面 按照企业会计准则的规定以及交割过渡期合并利润表附注二所述编 制基础编制，公允反映了华晋焦煤公司2022年1月I日至2022年 12月31日的交割过渡期经营成果。 四、 对本报告分发和使用的限制 本报告仅供山西焦煤能源集团股份有限公司在本次重大资产重 组中所购买目标资产于过渡期间的损益状况之目的参考使用，不得用 中国?上海 中国?上海 2023年4月21日 华晋焦煤有限责任公司交割过渡期合并利润表 、\，? .，2022年1月1日至2022年12月31日 條特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注五 本期金额 一,清亚总收入 。 (-) 9,165,205,304 11 iK状业收入 邱 （一） 9,165,205.304.11 、、利史.收A ，。? 己照保段.必 手埃印及伽蜜疝 二、营业总成本 5.556.639,805,15 其中：营业成本 (-) 3』66,518,239.84 利息支出 F城费及佣金支出 也保佥 赔付支出净额 此取保险设任准珞6冷输 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二） 694,529,186.05 馆传费用 （三） 62J 09,502.66 管理费用 （四） 702.891.6360 研发费用 （五） 473,906581.28 财务费用 （六） 456,684.656.72 其中：利息资用 456,266,657.59 利息收入 16,247.966.66 ）X1：其他收益 （七） 45.000.150.78 投资收益（损失以号填列） 只：中：对联莒企业和合苗企业的投资收益 以擁余成