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设计公司财务管理制度 设计公司财务管理制度 第一章 总那末 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准那末》制定 本； 2、 为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营和提高经济效 益中的作用，便于公司各部门及对公司财务部工作发展有效地监 视，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合 法权益，制定本制度； 第二章 流程管理 1、装饰材料的采购：经手人申请由采购部门负责人、工程部经理、 副总经理批准后，交采购部统一负责比质比价采购。 2、办公用品等物资采购：应由各部门提出书面采购申请，副总经理 审批后，由行政部负责集中采购。 3、工程进度款支付：由工程负责人、工程部经理、副总经理、财务 批准后付款，如预先借支工程款的，待工程完成后，填写工程进度 请款单，冲销借支。 4、员工管理：部门经理以下(含部门经理)员工由本人填写出差申 请单，经部门负责人、副总经理签字后，交行政部备案。部门经理 以上人员提交副总经理签字的出差申请单到综合部备案，特殊情况 请示副总经理允许的应办理事后补签字手续。以上经批准的出差申 请单作为财务报销的必备附件。 5、款待费审批管理：各部门因业务需要接待的，须事前填写款待费 费审批表，经部门负责人、副总经理审批前方可实施，特殊情况可 以先 请示允许后补手续。签字手续完备的审批单作为报销必备的 附件。业务发生后 5 个工作日内办理报账，实际发生费用超过审批 金额的，需要单独书面说明原因。 第三章 凭证填写、粘贴标准、 第一条 报销凭证的填写 部门、时间、报销人、报销金额(大小写)以及产生相关费用的详 细事宜须完整且清晰无误。 第二条 原始凭证粘贴标准： (一)原始凭证发展粘贴时，必须使用公司统一提供的单据粘贴单、 差旅费报销单、费用报销单等相关单据； (二)原始凭证应按照报销的费用工程发展分类，应按照类别分别粘 贴，把相同费用工程的原始凭证粘贴在一起； (三)所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀罗列 粘贴。将胶水涂抹在票据左侧反面，从装订线(粘贴单左侧 2 公分 位置)开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，每张发票均应 直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上；粘贴的原始凭 证必须在粘贴单的装订线内，上方及右方不得超出粘贴线，个别规 格参差不齐的凭证，可先裁边后再行粘贴，但必须保证原始凭证内 容的完整性。 第四章 支付报销凭证标准 第一条 装饰材料采购结算凭证 1、正式发票； 2、入库单；经工程部验收合格签字齐全的入库单 3、采购申请单； 4、委托书：需结算现金或者公转私的。 5、采购复印件 第二条 车辆费用报销凭证 1、费用报销单； 2、过路费、油费发票； 3、综合部签字的车辆费用统计表。 第三条 差旅费报销凭证 1、填写的差旅费报销单； 2、出差申请单； 3、正式发票：(住宿费提供不超过标准的实际发生的合法有效票 据，出差补贴不需要发票只需按标准填写、车船费按批准的交通工 具提供实际发生的合法有效票据)。自带车人员须按行政部审核后 的金额，提供同等金额的油费、路桥费、停车费等车辆有效票据。 第五章 会计员岗位职责 一、负责审查各项原始发票、帐单等结算凭证，及时办理结算手 续，正确编制会计凭证。 二、负责编制会计凭证，并根椐审核无误后的记帐凭证，逐笔准确 地输入电脑。确保记帐及时、账账相符。 三、负责办公用品、低值易耗品的明细核算，正确摊销费用。 四、负责“应收帐款”、“其他应收款”、“对付帐款”、“其他 对付款”的结算业务。负责往来帐款的核对及债权债务的清理工 作。 五、负责统计、汇总各部门交来的合同，根据各部门及行政部门报 送的原始资料按时、准确编制工资及提成表。 六、费用报销：差旅费、办公费、款待费及其他一切费用、必须按 公司有关规定制度报销，报销要素必须齐备。 七、负责固定资产的明细核算，计提固定资产折旧，正确发展账务 处理，切实做到账、卡、物相符。 八、按时、准确地申报税款及财务会计报表。 九、负责编制资产负债表、损益表等会计报表及领导需要的数据。 十、每月月初应将上月会计凭证发展，检查编号有无错漏，将检查 无误的会计凭证按顺序装订成册，并妥善保管。 第六章 出纳员岗位职责 一、收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或者有错误 现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误。 二、负责每日营业额的追缴，按业务情况筹备现金，负责按时发放 工资及提成。